513第五章贷款业务319.ppt

江西铜业 本章小结 * * * * * 浦发２００９年报：Ｐ９ * * * * * * 银行的放贷资金来自“资金库”，而“资金库”中的资金最终来源于“负债”和“产权资本股东权益”两个渠道。由此，西方一些财务学家认为，银行发放的任何一笔贷款，其资金来源都可以相应的分解为两个方面：举债和产权资本。 * * * 教材P132 * 光大Ｐ３００ * Ｐ２８ * 特点 在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面与其他贷款不同 操作要点 审批、期限与额度、到期处理 * /view/64179.htm,上同 * 　银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，并承诺在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。　　银行承兑企业签发的商业汇票就意味着银行对购货企业承付货款提供了担保。一旦商业汇票到期购货方无力支付货款，银行必须无条件替企业垫付资金。 * * jg （2）77.5%的被访者 计划贷款购车： Print topics here （3）四成被访者购买9-15万价位汽车会考虑贷款 （4）利息是贷款购车人群最看重因素 （5）信用卡分期付款产品接受度上升 （6）零利率是最吸引消费者的贷款促销产品 （7）利息高 近四成被访者不考虑贷款购车 各类银行的汽车贷款 首付比例 贷款利率 还款期限和方式 手续费减免 放款速度 贷款额度 国有银行—工商银行汽车消费贷款 股份制银行—招商银行汽车消费贷款 股份制银行—民生银行汽车消费贷款 （3）信用卡 信用额度 发卡速度 手续费（年费） 增值服务 卡面 信用卡 由发卡机构签发的用以证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费或提现的信用凭证． 信用卡使用过程 发卡行 商店 客户 购货、签发票 取得商品 送发票 付款 付款 送账单 卡组织 国有银行—农业银行信用卡 股份制银行—交通银行信用卡 股份制银行—招商银行标准卡 股份制银行—招商银行白金卡 股份制银行—招商银行商务卡 股份制银行—民生银行信用卡 外资银行—东亚银行信用卡 个人贷款 外资银行—东亚银行个人贷款 外资银行—渣打银行“现贷派” 外资银行—花旗银行“幸福时贷” 5.4 贷款信用风险管理 财务比率分析 流动性 经营效率 杠杆比率 盈利能力 流动性比率 指标 考核内容 公式 流动比率 短期偿债能力 流动资产/流动负债 速动比率 变现能力 速动资产/流动负债 现金比率 即期偿债能力 (现金+等值现金)/流动资产 流动性比率 豫光金铅 江西铜业 2010.6 200 9 2008 2007 2010.6 200 9 2008 2007 流动比率（豫） 1.42 1.45 1.18 1.22 2.06 2.17 2.27 1.6 速动比率 0.56 0.33 0.37 0.21 1.13 0.96 1.39 0.79 现金比率 0.25 0.21 0.21 0.11 0.4 0.38 0.57 0.25 结构性比率 指标 考核内容 公式 负债比率 负债度 负债总额/资产总额 产权比率 由债权人提供的和由投资者提供的资金来源的相对关系 负债总额/所有者权益总额 股东权益比率 股东对资产占有率 股东权益/总资产 有形资产净值债务率 企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度 企业负债总额/(股东权益-无形资产净值) 利息保障倍数 偿还利息的能力 息税前收益/利息费用 结构比率 豫光金铅 江西铜业 2010.6 2009 2008 2007 2010.6 2009 2008 2007 资产负债率 0.72 0.7 0.7 0.7 0.41 0.39 0.38 0.39 产权比率 2.54 2.33 2. 33 2.33 0.70 0.65 0.63 0.64 有形资产净值债务率 2.65 2.44 2.41 2.42 0.73 0.68 0.66 0.67 股东权益比率 0.28 0.3 0.3 0.3 0.58 0.6 0.61 0.6 资产周转率 资产周转速度 销售净额/资产总额 固定资产周转率 固定资产利用效率 销售净额/固定资产净值 存货周转率 存货周转或变现速度 销售净成本/平均存货额 应收账款周转率 应收账款变现速度 销售净额/应收账款平均余额 经营能力比率 豫光金铅 江西铜业 2010.6 2009 2008 2007 2010.6 2009 2008 2007 应收帐款周转率 35.44 61.57 64.8 145.25 17.31 33.52 35.27 31.85 应收帐款回收期(天) 5.08 5.85 5.56 2.48 10.4 10.74 10