PPP项目财务测算实务.docVIP

PPP项目财务测算实务 财务测算 （一）财务测算基本要求 项目财务测算通常包括项目全生命周期内各年的经济 情况及其全部财务收支有关的数据和资料。应着重测算、 分析和评估项目总投资、运营成本、收入及税金、利润、 现金流量、政府补贴、社会资本的预期收益等数据。 在财务测算过程中， 需要把握数据来源真实性和准确性， 对重要的经济数据和参数从不同的方面进行审查核实，避免 盲目性和片面性。同时，还应分析某些不确定因素对项目财 务数据和参数的影响，根据项目全生命周期内的经济发展趋 势，充分考虑对项目经济效益影响大的经济数据和参数的变 动趋势，以保证预测的准确性。 （二）项目财务测算收集的主要资料 1．PPP项目可研报告及有关资料， 重点是关于项目投资估算 及资金筹措、项目规模及运营成本以及经济效益评估方面的 资料和数据。 2．国家财政、 当地政府、 金融部门有关项目的财会、 金融、 税务制度的有关规定，特别是与 PPP项目财务计算和评价有 关的制度及规定，税收优惠政策、银行部门有关项目融资方 面的规定以及贷款规定和贷款利率等。还应关注贷款及条件、 税收政策等方面的新变动 和动向。 3．收集同类 PPP项目的有关资料，如投资概算、流动资金 占用、运营成本、收费价格及利润等数据资料，以便参考对 照。同时，还要收集、了解和掌握项目行业主管部门的概算 指标及概算编制方法、定额和取费标准等资料。 （三）