工程经济学第二章现金流量及其构成.ppt

1 第2章 现金流量 及其构成 2 第2章 现金流量及其构成 现金流入 现金流出 净现金流量 投资 成本费用 销售收入 税金 利润 第1节 现金流量的概念 第2节 现金流量的构成 3 第1节 现金流量的概念 4 第1节 现金流量的概念 一、基本概念 1.现金流出：相对某个系统，在某一时点上流出系统的资金或货币量，如投资、成本费用等。 2.现金流入：相对某个系统，在某一时点上流入系统的资金或货币量，如销售收入等。 3.净现金流量 = 现金流入 - 现金流出 （同一时点） 4.现金流量：指各个时点上实际发生的资金流出或资金流入（现金流入、现金流出及净现金流量的统称） 5 现金流量三要素 的三要素 现金流量 时点 大小 方向 6 二、现金流量的表示方法 1.现金流量表：用表格的形式描述不同时点上发生的各种现金流量的大小和方向。 第1节 现金流量的概念(续) 年末 0 1 2 3 4 … n-1 n 现金流入 0 0 1280 1800 2400 … 2400 2800 现金流出 5800 0 480 600 880 … 880 880 净现金流量 -5800 0 800 1200 1520 … 1520 1880 项目寿命周期 = 建设期＋试产期＋达产期 7 2.现金流量图 时间 t 时点，表示此年的年末，次年的年初 现金流入 现金流出 注意：若无特别说