物资采购审批制度.docVIP

DATE \@ yyyy年M月d日 2019年9月28日 第 PAGE Page 3 页 / 共 NUMPAGES Pages 3 页 物资采购审批制度 第一条 为认真贯彻执行国家的质量、价格方针政策，加强物资采购管理，降低物资采购成本，提高物资供应质量，维护公司的合法权益，特制定本制度。 第二条 物资采购坚持“三比”原则。即：同样产品比质量、同样质量比价格、同样价格比信誉。 第三条 物资采购坚持统一计划原则。避免重复采购，减少物资积压和资金占用，提高公司经济效益。 第四条 财务审计部是物资采购监督管理机构，负责日常的物资采购监督管理工作，其他有关处室在各自的职责范围内予以配合。 原材料、生产消耗性辅助材料及低值易耗品、设备、建材、大宗零配件、医疗器械等采购均适用本制度。 第五条 物资采购每笔3万元以上的，首先由采购单位提出制定价格的依据及建议，报财务审计部审核后，经总经理批准后执行。 第六条 物资采购每笔2千元以上至3万元以下的，由采购单位提出制定价格的依据及建议，报财务审计部审核后执行。 第七条 物资采购每笔小于2千元的，采购单位可以先行采购，事后报财审部进行审核。 第八条 定点采购或非定点采购但定期结算的，采购单位应将情况报告财务审计部，一次性审批后在不高于审批价格时不再申报，但结算时应备案。 第九条 采购单位应建立健全采购物资台帐或记录，详细记录供货单位的名称、商品名称、质量和价格情况，本着货比三家的原则择优确定供货单位，并将供货情况及时报财务审计部。 上述各种与业务有关的资料应及时索取并妥善保存。 第十一条 物资采购根据需要可以采取招标的方式进行。 第十二条 物资采购坚持严格检验原则。采购物资进公司一律由检验部门予以检验并出具检验报告，须经使用或较长时间才能确定的，采购单位应按合同或法律规定的期限及时请检验部门检验，未经检验合格物资不得付款或结算。 第十三条 对质检不合格或有问题的物资不得付款或结算，属借款购买的不予报销。 物资采购审批单价为含税价格，提供非增值税发票报销者，单价须降低20%，方能通过审核。 第十四条 财务审计部物资采购监督管理人员职权： 1、组织监督贯彻执行国家的价格、质量方针政策和法规； 2、组织监督、审查、执行公司物资采购价格的有关规定，提出建议或意见； 3、对供货单位和价格有否决权和重新确定权； 4、检查处理违反公司物资采购管理规定和损害公司利益的行为； 5、对物资采购有关的合同 、票据及其他资料有查阅权，不完善的责令其完善； 6、领导赋予的其他职权。 第十五条 财务审计部物资采购监督管理人员的义务： 1、采取各种方式、渠道、准确了解各种物资信息； 2、实事求是，坚持原则，忠于职守，敢于抵制损害公司利益的行为； 3、对报审事项在二日内（不含当日），重大事项五日内批复（急办事项特殊处理）。更改后重申，批复期限重新计算。 第十六条 具有下列情况之一的，财务审计部可根据实际情况向公司建议予以奖励。 1、价格信息了解及时，向公司建议后带来明显经济效益的； 2、采购的物资质优价廉，节约资金较多的； 3、检举、揭发违反公司规定行为的； 4、物资采购管理人员忠于职守，成绩突出的。 第十七条 具有下列情况之一的，财务审计部根据核实情况分别给予采购警告、取消采购资格及其他相应处罚。 1、不按规定的价格控制权限确定价格或故意分解逃避价格控制权限的； 2、价格未经财务审计部审核或备案，或者高于审核价格采购物资的； 3、故意隐瞒物资真实情况，或者以次充好，短尺少秤，降低质量变相抬高物资价格的； 4、非法收取回扣的； 5、泄露公司物资采购商业秘密的； 6、妨碍物资监督管理人员行使职权，或打击报复的； 7、故意出具虚假检验报告的。