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内部控制要点与财务案例分析
杨小舟
2013.4.19;杨小舟 简介;主要内容;企业内部控制的核心概念;核心概念1：风险、价值与不确定性;风险定义;风险与机遇;风险与机遇;内在风险与剩余风险;组合风险与个别风险;核心概念2：使命、愿景与战略;使命、愿景与战略（续）;使命、愿景与战略（续）;使命、愿景与战略（续）;使命、愿景与战略（续）;核心概念3：体制、制度与机制;体制、制度与机制（续）;体制、制度与机制（续）;核心概念4：内控制度与管理制度;核心概念5：设计有效性与运行有效性;主要内容;内部控制设计要点;要点1：努力改进企业内部环境;什么是企业的内控环境？;要点2：正确认识体制、制度与机制;正确认识体制、制度和机制（续）;正确认识体制、制度和机制（续）;反舞弊机制;要点3：关注战略;关注战略（续）;案例：信用政策; 要点4：抓住关键领域;国资委2011年的分类？？; 我的风险分类（续）;风险结构图;风险评估结果描述; 案例1：销售与收款;案例1：销售与收款（续）; 案例2：成本管理;案例3：反舞弊机制;反舞弊机制（续）;反舞弊机制（续）; 案例4：合同管理; 合同管理（续）;要点5：实质重于形式;实质重于形式（适应性、成本与收益）; 实质重于形式（续）;要点6：突出效率与效果目标;关注效率与效果（续）;关注效率与效果（续）;关注效率与效果（续）;关注效率与效果（续）;关注效率与效果（续）;关注效率与效果（续）;关注效率与效果（续）;要点7：建立科学的绩效评价与薪酬激励制度;绩效评价与薪酬激励（续）;要点8：重视信息与沟通;重视信息与沟通（续）;案例：联想ERP;信息与沟通：内部报告与外部报告;要点9：加强对子公司的监管;案例：三九医药等;对控股子公司的监管;要点10：用预算统领内控建设;结束语
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