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第7章 租赁与信托 租赁业务 信托业务 7.1 租赁业务 租赁的概念 租赁业务的种类 租金 租赁的发展历史 租赁是一项古老的传统业务，它是指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。它经历了由古代租赁、传统租赁到现代租赁的三个历史发展阶段。 古代租赁 传统的租赁 现代租赁 租赁的历史发展阶段 古代租赁是一种古老的实物信用形式，租赁双方没有采取固定的契约形式确定彼此的权利和义务，也没有固定的报酬。 传统的租赁是商品经济发展的产物。出租人和承租人之间已经采取契约方式确定双方的权利和义务。租赁的目的仍然只限于使用设备本身，租赁设备也只租不售。 现代租赁是融资和融物相结合，并以融资为主要目的的租赁。 一、现代租赁业务的概念及意义 现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的一种租赁活动。其概念包括下面几个内容： （1）就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。 （2）承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权。 我国银行租赁业务的开展情况 现代融资租赁业务在80年代初期开始在我国发展，1981年中国东方租赁有限公司成立。 我国的金融租赁公司分为两大类： 1.银监会监管的银行系金融租赁公司（17家） 2.商务部批准设立并监管的非金融机构类内资融资租赁公司和外商投资的融资租赁公司（接近200家） 二、银行租赁业务的种类 经营性租赁 融资租赁 （一）经营性租赁 也称为服务性租赁和操作性租赁。这种租赁方式适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用频率不高的设备。这是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。 我国商业银行的经营性租赁 一种是商业银行向经营性租赁公司提供贷款融资 另一种是商业银行直接出租通用设备或技术含量高、更新速度快的设备，如保管箱出租，出租银行计算机、现代通讯设施等。 （二）融资租赁 融资租赁，也称为金融租赁或购买性租赁。是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。 融资租赁的概念 根据国际统一私法协会《融资租赁公约》的定义，融资租赁是指：出租人根据承租人的请求及提供的规格，与第三方（供货商）订立一项供货合同，根据此合同，出租人按照承租人在与其利益有关的范围内所同意的条款取得工厂、资本货物或其他设备（以下简称设备）。出租人与承租人（用户）订立一项租赁合同，以承租人支付租金为条件授予承租人使用设备的权利。 融资租赁的特征 （1）租赁物使用权与所有权分离。 （2）独特的资金运动形式。 （3）租金的分次归流。 （4）涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。 （5）出租人具有对租赁标的物的选择权。 融资租赁的种类 1、以租赁业务的具体方法为标准，分为直接租赁、转租赁和回租租赁 2、以租赁中出资者的出资比例为标准，分为单一投资租赁和杠杆租赁 3、以租赁交易所涉及的地理区域为标准，分为国内租赁和国际租赁 4、其他几种特殊的租赁：企业租赁、混合租赁、厂商租赁 直接租赁 又称自营租赁，出租人用自有资金或在资金市场上筹措到的资金购进设备，直接出租给承租人的租赁，即“购进租出”。 这种直接租赁方式，是由租赁当事人直接见面，对三方要求和条件都很具体、很清楚。直接租赁方式没有时间间隔，出租人没有设备库存，资金流动加快，有较高的投资效益。 转租赁 简称转租。承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为。 转租至少涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和两份租约。 当事人：（４个）设备供应商，第一出租人，第二出租人；和第一承租人、第二承租人。 合同：购货合同、租赁合同、转让租赁合同。 回租租赁 指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。 回租租赁的优点在于：一是承租人既拥有原来设备的使用权，又能获得一笔资金；二是由于所有权不归承租人，租赁期满后根据需要决定续租还是停租，从而提高承租人对市场的应变能力；三是回租租赁后，使用权没有改变，承租人的设备操作人员、维修人员和技术管理人员对设备很熟悉，可以节省时间和培训费用。 杠杆租赁 杠杆租赁又称为第三者权益租赁、融资租赁，是介于承租人、出租人及贷款人间的三边协定；是由出租人（租赁公司或商业银行））本身拿出部分资金，然后加上贷款人提供的资金，以便购买承租人所欲使用的设备，并交由承租人使用；而承租人使用租赁设备后，应定期支付租赁费用。通常出租人仅提供其中20%~40%的资金，贷款人则提供60%~80%的资金。 商业银行参与杠杆租赁 我国租赁业大多