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项目六 期末处理 一、 应收应付款管理系统期末处理 二、 薪资管理系统期末处理 三、 固定资产管理系统期末处理 四、 出纳业务期末处理 五、 总账系统期末处理 一、 应收应付款管理系统期末处理 应收应付款业务的期末处理工作主要是汇总整理各往来账项，以便对往来账项进行分析并定期寄送对账单，对于应收款系统来说，期末还需要计提调整坏账准备。最后在完成了所有的记账工作之后，还需要进行结账和账表打印等相关工作，这样应收应付款业务期末处理的程序才宣告完结。 1、 账表查询和分析 企业只有掌握了各往来账项，才能更加合理的对往来账项进行管理，特别是对于往来账项较多、情况较复杂的企业来说，这项工作更加重要 企业向往来账项查询分析提供了三个模块，分别是业务账表查询、统计分析和科目账表。其中，业务账表查询和科目账表是根据日常业务数据由系统自动生成的，主要用于期末的统计分析和日常经营过程中的查询。由于其查询方法与总账系统中的账簿查询方法相似，这里就不再赘述。 统计分析指的是在账表的基础上，依据用户输入的参数进行分析，主要包括应收（付）账龄分析、收（付）账龄分析和欠款分析三部分。其中，应收（付）账龄分析指的是对欠款按照设置的账龄区间进行分析，收（付）款账龄分析指的是对本期收到或支付的货款所对应的原应收应付账款结算日期或单据日期进行的分析，欠款分析用于分析截止到某一日期各供应商、客户和业务员的欠款金额及欠款组成情况。 （1）进入欠款分析界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【应收款管理】?【账表管理】?【统计分析】，双击【欠款分析】选项。 （2）录入发票相关数据 ①勾选【包含未审核单据】、【显示百分比】、【显示报警级别】、【显示最后业务信息】和【显示最早业务信息】五个选项； ②单击【确定】按钮。 （3）查看欠款分析表 用户可以根据自己的需要进行查看分析，查看完毕后，单击按钮。 2、 计提坏账准备 根据会计制度的相关规定，企业需要计提和调整坏账准备。用友ERP-U872软件中，坏账准备是根据用户事先设置的坏账准备计提方法和比例由自动计算生成的，这也是本书之前设置坏账准备计提比例的目的。 坏账准备每年只能计提一次，执行计提坏账准备的操作后，本年度内将不能再次计提坏账准备。 （1）进入计提坏账准备界面 进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【应收款管理】?【坏账处理】，双击【计提坏账准备】选项。 （2）计提坏账准备并制单 ①单击“应收账款总额”为“113910”的所在行； ②单击【OK确认】按钮； ③在弹出的【是否立即制单】对话框中，单击【是】按钮； ④将凭证更改为“转”字； ⑤单击 按钮； ⑥单击【退出】按钮。 3、 应收应付款系统结账 用户在完成本月各项应收应付款业务处理之后，便可进行结账操作。应收应付款系统进行期末结账必须在本月单据已全部记账和本月结算单已全部核销的条件下才能进行。同时，系统还对“本月单据全部制单”、“本月核销全部制单”、“本月票据处理全部制单”和“本月其他处理全部制单”四项工作进行检查，并给出处理情况的结果说明，系统不强制用户必须在结账之前完成这四项工作，因此用户可以根据系统给出的结果自行选择。 （1）进入月末结账界面 进入【企业信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【应收款管理】?【期末处理】，双击【月末结账】选项。 （2）进行月末结账 ①在【结账标志】栏的“7月”所在行双击出现“Y”标志； ②单击【下一步】按钮； ③保持默认设置，单击【完成】按钮； ④在弹出的【1月份结账成功】对话框中，单击【确定】按钮。 二、 薪资管理系统期末处理 薪资管理系统的期末处理主要是对与工资有关的费用进行计提和分配。主要工作是汇总计算出本月的工资总额并按照工资总额计提相关的费用，同时按照人员性质将工资费用分摊进入各类成本和期间费用等。 1、 工资分摊类型设置 工资分摊指的是对当月发生的工资费用进行工资总额计算、分配和各项经费的计提。用户在初次进行工资分摊时，需要对分摊类型进行设置。 （1）进入工资分摊类型设置界面 在【业务工作】，依次展开【薪资管理】?【业务处理】，双击【工资分摊】选项。 （2）对工资费用分摊进行设置 ①在【工资分摊】窗口中，单击【工资分摊设置】按钮； ②在【分摊类型设置】窗口中，单击【增加】按钮； ③在【计提类型名称】栏中输入“工资分摊”，其他保持默认； ④单击【下一步】按钮； ⑤按照要求输入相关信息； ⑥输入完毕后，单击【完成】按钮。 （3）对应付福利费分摊进行设置 ①单击【增加】按钮； ②在【计提类型名称】栏中输入“福利费计提”，将【分摊计提比例】栏中的数字调整为“14%”； ③单击【下一步】按钮； ④按照要求输入相关信息； ⑤输入完毕后，单击【完成】