浙江天通电子财务管理跟内部控制制度资料.pdfVIP

浙江天通电子股份有限公司 财务管理与内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了规范公司的财务行为，加强企业内部控制，建立健全公司财务 成本管理体系，提高财会工作的运行效率，充分发挥会计工作在加强经济核算、 提高经济效益的作用；依据〈中华人民共和国会计法〉、〈企业会计准则〉和〈企 业会计制度〉等有关规定，特制定本制度。 第二章 财务会计组织体系 第二条 公司财务设会计核算部、财务管理部、资金管理部，接受财务总监 的领导。 第三条 公司董事长在财会工作管理上的权责： １、遵照国家法律、法规，依法领导公司的财务管理工作，签发公司财务管 理制度、会计制度、内部审计暂行规定等重要规章制度，对公司的会计工作和会 计资料的真实性、合法性、完整性负责。 ２、召集和主持董事会对公司下列财务事项作出决议。 （1） 决定公司的经营计划和投资方案； （2） 制定公司的年度财务预算方案、决算方案； （3） 制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （4） 制定公司变动注册资本的方案以及发行公司债券的方案；