用友ERP财务管理系统实验教程（用友ERP U8 V101版） 教学课件 王新玲、李孔月、康丽 第8章 应付款管理.ppt

* 如果企业采购业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况，并希望对应付款项进行各种分析；或者需要将应付款核算到产品一级；就可以使用详细核算。 如果说采购业务中应付账款业务不是很复杂，或者现付业务很多，就可以选择简单核算。 在线教务辅导网： 教材其余课件及动画素材请查阅在线教务辅导网 QQ:349134187 或者直接输入下面地址： 第8章 应付款管理 一、应付款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应付款管理的初始设置 四、应付款管理日常业务处理 内容概要 应收款管理 应付款管理 财务分析 总账 转账、票据 应付、付款、转账凭证 采购管理 采购发票等 UFO报表 与其他模块的关系 一、系统概述 应付款管理系统，主要用于核算和管理供应商往来款项。 通过发票、其它应付单、付款单等单据的录入，记录采购、进口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。 进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。 一、系统概述 详细核算与简单核算 “详细核算”应用方案： （1）、记录应付款项的形成； （2）、处理应付项目的付款及转账情况； （3）、对应付票据进行记录和管理； （4）、随应付项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递； （5）、对外币业务及汇兑损益进行处理； （6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。 一、系统概述 详细核算与简单核算 “简单核算”应用方案： （1）、接收采购系统的发票，对其进行审核； （2）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统； 二、应用前的准备 1. 档案整理 2. 账套准备 3. 期初余额整理 二、应用前的准备 1.档案的整理：存货档案、计量单位、 供应商档案、会计科目 二、应用前的准备 1. 档案的整理 2. 账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限 二、应用前的准备 1.档案的整理 2.账套准备 3.期初余额整理：系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据 三、应付系统的初始设置 1.基本科目、结算方式科目 2.账龄区间 3.本单位开户银行 4.期初余额录入 案例： 华兴公司2014年的应付期初余额如下： 单据名称 方向 开票日期 票号 供应商名称 采购部门 科目编码 货物名称 数量 无税单价 价税合计 采购专用发票 正 11.15 33987 北京无忧公司 供应部 2202 钢材 30 1100 38610 采购专用发票 正 11.18 34567 杰信公司 供应部 2202 油漆 200 100 23400 采购专用发票 正 11.23 32321 大为公司 供应部 2201 钢材 22 1000 25740 预付款单 正 11.23 111 北京无忧公司 供应部 1123 20000 四、应付系统的日常业务 1.单据处理 2.票据管理 3.转账处理 4.其他处理与查询 四、应付系统的日常业务 1. 单据处理：应付单据、付款单、核销处理： 案例：1月华兴公司的发生了如下业务 1.2014年1月15日，从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17％（采购专用发票号码是668801）。 2.2014年1月15日，从杰信公司采购油漆20桶，原币单价为110元，增值税率为17％（采购专用发票号码是8909）。运费90元。 3.2014年1月16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17％（采购专用发票号码是2302）。 4.2014年1月18日，发现2014年1月16日，向辽宁大为公司采购钢材 “0002”号采购发票填制错误，应删除； 5.2014年1月22日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元。 6.2014年1月23日，发现2014年1月22日所填制的以转账支票支付向无忧公司购买钢材50吨的货税款57915元有错误，需删除该张付款单。 四、应付系统的日常业务 1.单据处理 2.票据管理 商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据开具、结算、转出、计息等处理 四、应付系统的日常业务 结算：当票据到期，持票收款时，执行票据 结算处理。 进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。 转出 计息 四、应付系统的日常业务 结算 转出：由于某种原因导致票据不能结算， 需要重新恢复应付账款 计