用友ERP财务管理系统实验教程（用友ERP-U8 V101版） 王新玲、李孔月、康丽 第3章 总账管理新.ppt

PPT研究院 POWERPOINT ACADEMY * * （1）出纳签字的操作既可以在“凭证审核”后进行，也可以在“凭证审核”前进行。 （2）进行出纳签字的操作员应已在系统管理中赋予了出纳的权限。 （3）要进行出纳签字的操作应满足以下3个条件：首先，在总账系统的“选项”中已经设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”；其次已经在会计科目中进行了“指定科目”的操作；再次，凭证中所使用的会计科目是已经在总账系统中设置为“日记账”辅助核算内容的会计科目。 （4）如果发现已经进行了出纳签字的凭证有错误，应在取消出纳签字后再在填制凭证功能中进行修改 5.出纳签字 （1）未审核的凭证可以直接修改，但是，凭证类别不能修改。 （2）已进行出纳签字而未审核的凭证如果发现有错误，可以由原出纳签字的操作员在“出纳签字”功能中取消出纳签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。 （3）如果在总账系统的选项中选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则在填制凭证功能中可以由非原制单人修改或作废他人填制的凭证，被修改凭证的制单人将被修改为现在的修改凭证的人。 6.修改凭证 （4）如果在总账系统的选项中没有选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则只能由原制单人在填制凭证的功能中修改或作废凭证。 （5）已审核的凭证如果发现有错误，应由原审核人在“审核凭证”功能中取消审核签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。 （6）被修改的凭证应在保存后退出。 （7）凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移到错误的辅助项所在位置，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出辅助项录入窗口，直接修改辅助项的内容，或者按Ctrl+S键调出辅助项录入窗口后修改 6.修改凭证 （1）未审核的凭证可以直接删除，已审核或已进行出纳签字的凭证不能直接删除，必须在取消审核及取消出纳签字后再删除 （2）若要删除凭证，必须先进行“作废”操作，而后再进行整理 （3）对于作废凭证，可以单击“作废/恢复”按钮，取消“作废”标志 （4）作废凭证不能修改、不能审核，但应参与记账。 （5）只能对未记账凭证进行凭证整理。 （6）账簿查询时查不到作废凭证的数据 7.删除凭证 （1）如果期初余额试算不平衡不允许记账，如果有未审核的凭证不允许记账，上月未结账本月不能记账。 （2）如果不输入记账范围，系统默认为所有凭证。 （3）记账后不能整理断号。 （4）已记账的凭证不能在“填制凭证”功能中查询 8.记账 （1）冲销凭证是针对已记账凭证由系统自动生成的一张红字冲销凭证。 （2）冲销凭证相当于填制了一张凭证，不需保存，只要进入新的状态就由系统将冲销凭证自动保存。 （3）已冲销凭证仍需审核、出纳签字后记账 9.冲销记账凭证 三、出纳管理 1.查询日记账 2.查询资金日报表 3.支票登记簿 4.银行对账 （1）执行“出纳”|“现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框。 （2） 单击“确定”按钮，进入“现金日记账”窗口。 1.查询日记账 注意： （1）只有在“会计科目”功能中使用“指定科目”功能指定“现金总账科目”及“银行总账科目”，才能查询“现金日记账”及“银行存款日记账”。 （2）既可以按日查询，也可以按月查询现金及银行存款日记账。 （3）查询日记账时还可以查询包含未记账凭证的日记账。 在已打开的日记账窗口中还可以通过单击“过滤”按钮，通过输入过滤条件快速查询日记账的具体内容。 （4）在已打开的日记账窗口中还可以通过单击“凭证”按钮，查询该条记录所对应的记账凭证 1.查询日记账 2.查询资金日报 3.支票登记簿 4.银行对账 （1） 录入银行对账期初。 （2） 录入银行对账单。 （3） 银行对账 （4） 银行存款余额调节表 四、总账期末业务处理 1. 定义转账分录 2. 生成机制凭证 3. 对账 4. 结账 1.定义转账分录 （1）设置自定义结转凭证 按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。 1.定义转账分录 （2）设置对应结转转账凭证 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一(一个转出科目)对多(多个转入科目)的结转。 对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目)，如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。 对应结转只能结转期末余额 1.定义转账分录 （3）设置期间损益结转转账凭证 损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目 2.生成机制凭证 （1）生成期末自定义结转及对应结转的转账凭证 由于期末转账业务的数据来源为账簿，因此，为了保证数据准确应在所有业务都记账后再进行期末转账业务的操作 2.生成机制凭证 （