购销存核算系统实训教程教学课件作者曾红卫第3章.pptVIP

下载本文档

1
0
约2.28千字
约 13页
2019-10-14 发布于广东
举报
版权申诉

购销存核算系统实训教程教学课件作者曾红卫第3章.ppt

1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击这里二次下载。
3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次，网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档

第三章　采购管理系统及其经济业务的处理３.１　采购管理系统概述３.２　采购管理系统的日常经济业务处理返回３.１　采购管理系统概述３.１.１　采购管理系统的基本功能采购管理系统的主要功能包括以下几部分. １.系统初始 ■采购参数设置. ■基础信息设置. ■采购期初数据. ２.采购订单管理包括录入采购订单、订单审核、订单执行及订单关闭. 下一页返回３.１　采购管理系统概述３.采购日常业务处理 ■采购发票录入. ■采购入库单录入. ■采购结算. ■供应商往来. ４.采购账簿提供各种明细账的查询及统计分析. 上一页下一页返回３.１　采购管理系统概述５.月末结账３.１.２　采购管理系统与其他系统的联系采购管理系统是企业供应链管理系统的起点,在采购管理系统中录入采购发票、采购入库单,进行采购结算,库存管理系统对采购入库单进行审核,核算系统对已记账的采购入库单生成记账凭证.采购管理系统与其他系统的关系如图３-１所示,采购管理系统业务操作流程如图３-２所示. 上一页返回３.２　采购管理系统的日常经济业务处理３.２.１　发票先到,支付货款,材料尚未验收入库的业务发票先到,支付货款,材料尚未验收入库的业务需填制“采购发票”和“运费发票”,同时单击“现付”按钮,并在“供应商往来制单”中选择“现结制单”生成“采购材料业务”的记账凭证. ３.２.２　偿还货款的业务偿还货款的业务只需填制“付款单”,在“供应商往来制单”中选择“核销制单”生成“冲销应付账款业务”的记账凭证. 下一页返回３.２　采购管理系统的日常经济业务处理３.２.３　月初在途物资验收入库,进行采购结算的业务 “采购结算”是指计算验收入库材料的采购成本,只有填制了采购发票和入库单的业务才能进行采购结算.只有采购发票没有入库单,就还是“在途物资”;只有入库单没有采购发票,则是暂估入库业务. ３.２.４　采购材料,使用预付款,并付清余款的业务 “使用预付款”是指企业支付前欠货款时,在填制“付款单”时需要录入的“使用预付款”的金额,这样才能生成“冲销预付款”的记账凭证,否则,只能生成“偿还货款”的记账凭证. 上一页下一页返回３.２　采购管理系统的日常经济业务处理３.２.５　发票与材料入库单同时到达的业务发票与材料入库单同时到达的业务可不用通过“在途物资”核算,但需要注意在“购销单据制单”中选择“已结算采购入库单自动选择结算单上的发票”. ３.２.６　预付货款的业务预付货款的业务同偿还货款的业务操作方法基本相同,区别就在于填制完“付款单”的有关信息后,单击【预付】按钮还是【核销】按钮;如果是支付前欠货款,则单击【核销】按钮;如果是预付货款,则单击【预付】按钮,生成记账凭证时均是选择【供应商制单】中的【核销制单】. 上一页下一页返回３.２　采购管理系统的日常经济业务处理３.２.７　预付冲应付的业务预付冲应付的业务是对有预付款和应付款的供应商进行对冲,可以手动输入需对冲的金额,也可以由系统自动分摊添入转账的金额,在“供应商往来制单”中选择“转账制单”,生成“预付冲应付业务”的记账凭证. ３.２.８　采购材料,使用商业汇票的业务３.２.９　采购材料,运费专用发票含运杂费的业务运费专用发票中的运费可以按７％抵扣增值税,而运杂费(如包装费、搬运费等)则不能抵扣增值税,因此要注意,在填制运费发票时,“运杂费”项目的增值税率要为“０”. 上一页下一页返回３.２　采购管理系统的日常经济业务处理３.２.１０　采购材料,取得普通运费发票的业务３.２.１１　购入材料发生定额内合理损耗的业务采购的材料发生定额内合理损耗的,按实收数量入库,不需另作账务处理,总成本不变,提高入库材料的单位成本. ３.２.１２　购入材料发生非合理损耗的业务购入材料发生非合理损耗的,应根据不同情况分别进行账务处理.如果属于运输部门或供货单位造成的短缺毁损,应冲减应付款;如果属于意外事故(如火灾等)造成的应由企业承担的,记入“营业外支出”,同时做增值税的进项税额转出;如果属于自然灾害(如水灾等)造成的,也记入“营业外支出”,但不用做增值税的进项税额转出. 上一页下一页返回３.２　采购管理系统的日常经济业务处理３.２.１３　采购材料,运费专用发票已分配运费的业务 “运费”及“运杂费”项目在存货档案中属性定位为“劳务费用”,当采购发票、运费发票和材料入库单进行采购结算时,系统自动将属于“劳务费用”属性的“运费”及“运杂费”项目按数量(或金额)进行分配.运费专用发票已分配运费的业务是指运费发票上已列明各种材料的运费各是多少,无需再按数量(或金额)进行分配,对于这种情况,如果还是录入“运费发票”,则会造成系统分配运费的结果与运费专用发票上已分配