企业资产损失所得税税前扣除管理办法 考试题.docVIP

《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》考试题 一、单选题 1、2015年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税专用发票上注明设备价款100万元。已知该企业2013年亏损40万元，2014年盈利20万元。2015年度的应纳税所得额150万元。2015年该企业实际应缴纳企业所得税是（　　）万元。A、19.6B、20C、22.5D、30?A????????B????????C????????D?????? 2、某唱片商店（增值税一般纳税人）2015年2月因管理不善丢失一批1月份从一般纳税人处购进的唱片，账面成本20000元（含一般纳税人提供运输服务的运费成本500元），税务机关接受了该项损失的申报，该业务在企业所得税前可扣除的损失金额为（　　）万元。A、22590B、22600C、23490D、25590?A????????B????????C????????D?????? 3、下列关于资产损失的概念说法不正确的是（　　）。A、准予在企业所得税税前扣除的资产损失包括实际资产损失和法定资产损失B、企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，按规定向税务机关说明并进行专项申报扣除C、法定资产损失，应在申报年度扣除D、实际资产损失，准予追补至该项损失发生年度扣除，其追补确认期限一般不得超过三年，但因特殊原因形成的资产损失，其追补确认期限经国家税