公司财务制度——试行第一版.docVIP

信息服务有限公司 PAGE 15 信息服务有限公司 财务管理制度 (2016年试行第一版) 目 录 第一章、总则………………………………………………………2 第二章、财务管理…………………………………………………3 第三章、财务人员岗位职责………………………………………5 第四章、管理权限…………………………………………………8 第五章、资金管理…………………………………………………9 第六章、费用报销管理……………………………………………11 第七章、支票管理…………………………………………………12 第八章、备用金管理………………………………………………12 第九章、会计档案管理……………………………………………13 第十章、处罚办法…………………………………………………14 附则…………………………………………………………………15 财务管理制度 第一章 总 则 一、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展、推动公司资源的优化组合，以提升经济效益为经营目标，以社会责任为担当，依照《 中华人民共和国会计法》、《 企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度，各部门严格执行并遵守。 二、公司会计核算遵循 权责发生制原则。为其会计账务处理基础。 三、财务管理的基本任务和方法： （一）有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好 财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强 财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，管理部或专职部门定期进行 财产清查。 （五）按期编制各类 会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。 四、财务管理是公司经营管理的一个重要环节， 公司管理层对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《 会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理 一、会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。 二、认真执行 岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 三、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和 财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 四、加强 原始凭证管理，做到 制度化、 规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是 会计记录的主要依据。 五、根据审核无误的原始凭证编制 记账凭证。 记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、 凭证编号、 经济业务摘要、 会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、 会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 六、健全会计核算，按照国家统一 会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的 会计处理方法进行，保证 会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一 致。 七、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制 会计凭证、报表时应经专人复核， 重大事项应由财务负责人复核。 八、会计人员根据不同的 账务内容采用定期对 会计账簿记录的有关数位与库存实物、 货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、 账实相符、账表相符。 九、建立 财务档案，包括对会计凭证、会计账簿、 会计报表和其他 会计资料都应建立档案，妥善保管。按《 会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 十、 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 十一、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行 政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。 ? 十二、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行 政单位、往来企业。 十三、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 十四、完成公司交给的其他工作。 第三章 财务人员岗位职责 一、会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计法，在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作。 （二）按照财务制度审核原始 \o 凭证 凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。 　 （三）在财