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应收账款对账流程 上海 AAAA 电器公司应收往来账款对帐规则为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相 关人员执行。一、应收账款对帐的概念 我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发 票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我 公司的应付账款。其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应 收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错 误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。这就需要对帐来确认双方的往来账款。二、应收账款对帐流程1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。 2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪 录，以备将来核销和查询。3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式（电子邮件等）传送对帐单。 4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传 递到我公司财务部。5、如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该 客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法 务人员，由该专人负责通过电话等形式高