借款及费用报销制度培训（ppt 27页）.pptVIP

借款及费用报销制度培训 财务部 2010年12月 目 录 一、日常借款的审批程序 二、日常借款的重点强调事项 三、费用报销的审批程序 四、主要费用项目的管理 五、费用报销的注意事项 一、日常借款的审批程序 二、日常借款的重要注意事项 1、备用金借款需附上 《工作请示单》，内容需明确备用金使用人、用途、金额、期限（应在一年以内） 2、出差借款附上经总经理审批后的《出差任务书》复印件，根据出差标准计算的金额进行借款 。 3、招待借款需附上经总经理审批后的《业务招待费支付申请单》复印件，根据审核后的金额进行借款。 4、除备用金外，所有费用应于发生之日起十日内（出差人员自返回之日起计算）报销（以费用票据粘贴完毕经部门负责人审核签字并提交费用会计为准），每迟报一天按报销金额的1%扣罚。对逾期不归还的款项，财务部将借款人名单及金额报送至综合管理部，责令归还（报账）或在次月工资中扣除；因费用报销不及时或报销单填写不规范、不真实的，由此造成延误或损失，均由报销部门（借款人）负责。 5、对于离职的员工，由部门负责人追索欠款；如该欠款属超期、财务部又已通知过借款审批人，则由部门负责人承担相应责任，借款人的上级从未接到通知，则相应处罚财务经理。 三、费用报销的审批程序 四、主要费用项目的管理 四、主要费用项目的管理—差旅费 （三）、临时出差人员差旅费报销标准 （单位：元/天） 四、主要费用项目的管理—业务招待费 四、主要费用项目的管理—车辆使用费 四、主要费用项目的管理—办公费 四、主要费用项目的管理—出租车费 四、主要费用项目的管理—广告费、业务宣传费 四、主要费用项目的管理—展台制作费规定 五、费用报销的注意事项 五、费用报销的注意事项 五、费用报销的注意事项 五、费用报销的注意事项 培训完毕！ 谢谢大家！ * * 来自资料搜索网( ), 海量资料下载 借款程序：经办人填制《借款单》→部门经理审核→会计审核→财务经理审核→主管副总审核→总经理审批→总裁审批→出纳审核付款。 费用报销程序：经手人填制《费用报销单》或《差旅费报销单》或《付款申请单》→部门经理审核签字→会计审核签字→财务经理审核签字→分管副总审核签字→总经理审批签字→总裁审批签字→出纳审核报销付款 注：在财务审核完毕后，交还给经手人，由经手人转交总经理秘书，由总经理秘书交至总经理签批，再由总裁秘书交至总裁签批，最后由总经理秘书分发至各部门；对于涉及员工工资、车补、房补、餐补、出租车费、取暖费、降温费、过节费、外地员工回家探亲费等费用报销均需要综合管理部的审核签字。 1、差旅费 2、业务招待费 3、 车辆使用费 4、办公费 5、出租车费 6、广告费、业务宣传费 7、展台制作费 （一）、出差申报程序： 1、出差人出差前需填出差任务书。出差任务书，经批准后，作为借支和报销差旅费的依据。 2、一般员工出差，由部门负责人提出，分管副总/总监批准。 3、部门经理出差，由总经理批准。 4、高层管理人员出差，由总裁批准。 （二）、出差人员定票程序： 1、出差人员须持出差任务书到综合管理部办理订票手续，填写订票明细单； 2、买火车票的订票费最高不得超过30元，订票费的原始凭据上注明盖章有效的，必须是订票中心公章或财务章。 3、因个人原因产生的退票费，由个人承担；因公产生的退票费，注明原因，由分管领导签字后，按费用报销程序可实报实销。 60 150 省内火车或汽车 二类城市 80 200 省外飞机 一类城市 普通员工 80 200 省内火车或汽车 二类城市 100 300 省外飞机 一类城市 中高级员工 实报实销 实报实销 飞机 一类城市 总裁、总经理 出差补贴 住宿标准 可选择交通工具 城市类别 员工级别 出差补贴：含市内交通（出租、公交车费）、餐补等各项费用，需提供出差地点真实发票，住宿费发票应附上住宿明细清单，必须有入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额等。 城市类别： 一类城市：省会城市、直辖市、经济特区； 二类城市：除以上地区以外的一般地区。 特殊原因超出本规定标准的交通、住宿等费用，须在发生后以书面形式提交总经理审核批准 出差补贴天数的计算:当天中午12:00以后出差，出差补贴按半天计算；当天中午12:00以前出差回来，出差补贴按半天计算。 出差招待费用报销的规定: 凡因业务需要在出差地招待客户的，应事先请示总经理同意。但报销招待费的当天出差补贴按上述标准的50%计发。 （四）、差旅费报销所附单据 A、各项内容已填制的齐全的《差旅费报销单