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关于中国存款保险费率标准的设定 一.两种基本方式 目前国际上关于保险费率有单一费率和差别费率。 单一费率是指不根据保险对象的风险而相应调整保费，但它不是固定费率，执行起来比较容易，但显失公平合理，而且容易衍生道德风险和使存款机构承担高风险。 差别费率，即按各金融机构的经营状况、风险大小的不同确定不同的费率，对风险高的金融机构采用较高的费率，而对风险相对较低的金融机构则采用较低的费率。 根据保险机构的风险制定相应的保费。从 理论和实践的角度考察，差别费率较有利于形成银行间公平竞争，促使银行不断提高经营管理水平，避免不恰当的冒险经营。以美国为例：1993年美国联邦存款保险公司决定根据风险程度调整保险费率，具体 内容是：对倒闭风险最小的存款机构对其国内存款每100美元征收0.25美元的保险费，而对实力最弱的机构征收的保险费为0.31美元，这一差距将随着时间而拉大，如果这些实力最弱的机构未能改变其风险状况的话，其保险费每半年将提高一次，直到该机构风险状况得到改善。这样，一方面可以避免采用单一费率可能引发的“道德风险”问题，另一方面它也能对投保银行的经营产生较大的制约作用，特别是对经营状况差、信用等级低的银行征收较高保费，就会加大这些银行的经营支出，由此迫使其改善经营，提高资产质量，以争取降低保费，增强市场竞争力。截至1999年，世界上已有21个国家和地区采取差别费率的方式。 二.存款保险费率制定的具体实践经验 台湾于1982年出现的“亚信”挤兑风潮, 两天之内被挤提达新台币几十亿元。为了应对该危机，1985年1月9日台湾《存款保险条例》公布施行；4月，台湾成立“中央存款保险公司”（CDIC）；9月27日 在保险费率的设定方面，CDIC开始实行的是单一费率制。随着台湾金融自由化和国际化进程的展开, 存款机构的经营风险开始出现明显差异, 单一费率制容易衍生道德风险和使存款机构承担高风险的问题开始显现。为使保费与风险挂钩, 在各方高度共识、全面投保制度实施的条件下, 1998年开始实行风险差别费率。在订立存保基金目标值的前提下, 降低推行阻力和考虑要保机构负担, 按风险组群制定九等三级制。具体实施方法如下： 1.风险指标： 以「资本充足率」及财政部全国金融预警系统「检查资料评等得分」作为风险分级指标。 2.风险分级： 1）“资本充足率”的风险等级分为：资本良好，资本充足，资本不足三级，定义如下： 资本良好：银行及信托投资公司的自有资本占风险性资产的比率达20%以上，外国银行在台分行的外国银行自有资本占风险性资产的比率达到20%以上，信用合作社及农渔会信用部门的净值占放款总额的比率达20%以上。 资本充足：银行及信托投资公司的自有资本占风险性资产的比率达8%以上未达20%，外国银行在台分行的外国银行自有资本占风险性资产的比率达到8%以上未达20%，信用合作社及农渔会信用部门的净值占放款总额的比率达6%以上未达20%。 资本不足：银行及信托投资公司的自有资本占风险性资产的比率未达8%以上，外国银行在台分行的外国银行自有资本占风险性资产的比率未达到8%以上，信用合作社及农渔会信用部门的净值占放款总额的比率未达6%以上。 2）全国金融预警系统“检查资料评等综合得分”的风险等级分为A级，B级和C级。定义如下： A级：综合得分65分以上 B级：综合得分在50分以上，65分以下 C级：综合得分在50分以下 3）全体金融机构差别费率分级表（九等三级费率） 综合得分 资本充足率 A 级 B 级 C 级 资本良好机构 第一组 第二组 第三组 资本充足机构 第四组 第五组 第六组 资本不足机构 第七组 第八组 第九组 本国及外国银行在台分行及信托投资公司适用 检查资料评等得分 自有资本占风险性资产比率 65 50,65 50 12%以上 万分之5 万分之5 万分之5.5 8%以上至12%以下 万分之5 万分之5.5 万分之6 未达8% 万分之5.5 万分之6 万分之6 信用合作社及农鱼会信用部适用 检查资料评等得分 净值占放款比率 65 50,65 50 10%以上 万分之5 万分之5 万分之5.5 6%以上至10%以下 万分之5 万分之5.5 万分之6 未达6% 万分之5.5 万分之6 万分之6 CDIC在辅导和处理问题要保机构上绩效显著, 自上世纪80年代末以来在第一时间平息了多起恐慌性挤兑事件, 并总结经验制定了一系列平息挤兑的“注意事项”、“应变措施” 以及各方协调机制, 同时根据“预防胜于治疗”的理念, 在90年代建立了包括FWES、专 责辅导员制度、因特网联机作业在内的场外预警监控机制,一定程度上“化挤兑于无形”。例如, CDIC成立了专门委员会审议和通过各种问题金融机构处理机制, 并在