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出纳基础知识与基本技能 一、出纳的基本知识 1、出纳工作及特点 1）出纳工作的含义 广义上 2）出纳人员 狭义上 3）特点 以下哪些工作可以由出纳做的 1、收取现金 2、保管现金 3、将多余现金存入银行 4、登记应收账款的明细账 5、保管发票 6、登记银行日记账 7、登记主营业务收入的明细账 8、登记管理费用的总账 9、开立一般存款账户 10、开发支票支付货款 出纳人员工作事项主要包括在以下4个方面： （1）现金收支业务 （2）银行转账业务 （3）日记账登记与对账 （4）银行账户的开立、变更和撤销 （5）保管有关印章空白收据的空白支票 二、出纳岗位职责及权限 1、出纳岗位职责 2、出纳人员的职责 三、出纳基本技能 1、书写技能 2、点钞技能 3、计算技能 4、识别假人民币技能 差旅报销单 1、目的 2、填写的要求 现金交款单 1、库存现金限额： （1）含义：是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。 （2）如何确定： 由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。 其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银