现场跟踪审计工作要点说明.docVIP

.. .. .. .. 参考.资料 顾明先现场跟踪审计工作要点： 参与图纸会审工作，熟悉图纸，提前发现问题，防止事中事后设计变更增加施工成本。 收集设计变更文件，审查是否按程序进行变更，防止随意变更事件发生。 了解施工图纸要求及材料要求，施工技术要求，细部做法，跟踪施工过程施工用料、做法尺寸、厚度、是否符合设计要求。 审查进场材料、构配件，设备的质量、规格、型号等是否符合业主方的甲供材料或设计要求。对不符合要求的禁止使用，并向业主方及公司汇报。 熟悉合同文件及合同约定的定额计价方式，做好合同管理工作，审查合同承包范围内容，对合同外的内容是否有设计、业主方的相关指令文件，做好工程量签证； 熟悉各种施工方案，施工组织设计，审查是否按其实施。是否有增加工程量，增加部份是否已经业主方、监理方认可。是否超过规定范围。 收集业主方、监理方关于工程经济、技术方面的文件资料，做好档案管理。 现场收方签证注意在收方前先检查仪器等测量工具是否正常，收方过程做好相片及视频记录，现场签证单据当场拍照，并要求施工单位的所有收方签证均有相片（特殊情况外），收集好所有现场收方记录并归档。所有经济签证资料按周或旬、月向公司造价部门提交；并做好编号及统计表。 要求施工单位在收方后一周内报正式签证单，及时办理经济签证，防止拖拉，做到及时、真实，准确。 隐蔽工程验收，严格审查是否符合设计及规范要求，实际情况增加的工程量是否经地勘单位、设计单位、业主单位、监理单位认可并签字确认。 对工程材料未定价的，需配合业主方进行市场询价的，及时联系公司专业造价人员参与。材料因各种原因需进行调价的，针得业主方监理方同意，并向公司专业造价人员反映情况，调价价格由造价人员决定。 跟踪现场施工进度情况并做好跟踪审计日志，施工进度每三天或一周向公司主管领导汇报。 严格审查施工方月度进度款申请，是否按申请内容完成相关施工任务，是否经验收合格，达到工程款支付条件，并对各月支付情况做好统计表。 做好施工单位索赔调查工作，收集好证据，协调各方处理索赔事件，必要时进行反索赔工作，做到公正公平。 防止无故增加施工成本，掌握导致成本增加的责任方情况，增加成本是否通过约定程序确认。非程序单方面增加成本的，向业主方反映情况，追究责任方的责任，挽回或赔偿业主方损失。 招标文件要求：重点审计 4、现场审计六个关键控制点： 4.1.招投标及合同管理 ①招投标审计包含：招投标前的准备工作，招投标文件及标底文件，开标、评标、定标过程等内容的审计。另外，还应加强对符合公开招投标条件而不进行公开招投标情况的审计。 ②合同管理审计包含：合同签订程序，合同内容，合同履行情况，合同日常管理等内容的审计。 4.2.物资设备采购管理 物资设备采购管理审计包含：物资设备采购计划，物资设备采购合同，物资设备验收、入库、保管，出库及维护情况确保真实性，各项采购费用及会计核算，暂估价物资设备价格确定等内容的审计。 4.3.工程进度款支付 工程进度款支付审计包含：付款程序、支付方式是否符合合同规定，形象进度是否与实际施工或验收情况相符，承包商工程进度款报审资料是否准确等内容的审计。 4.4.设计变更及工程索赔 设计变更及工程索赔审计包含：变更、索赔发生的原因是否符合合同规定，有关确认手续是否齐全，变更、索赔文件及相关资料是否完整，变更、索赔项目是否符合概（预）算项目等内容的审计。 4.5.隐蔽工程验收及现场签证 隐蔽工程验收及现场签证审计包含：是否按合同技术要求建立隐蔽工程验收与现场签证管理的制度及其执行情况，隐蔽工程验收程序是否恰当，有无后补验收程序的情况，各相关单位是否参与隐蔽工程验收并形成各方签认的文字记录，工程结算时是否以隐蔽工程验收的实际情况进行结算等内容的审计。 4.6.转包及违法分包 转包及违法分包审计包含：工程承包单位合规情况，合同签订情况，施工技术人员和管理人员构成情况，技术装备和物资采购情况，分包程序和管理情况，分包工程的实际范围和内容，资金往来和财务结算等内容的审计。