财务管理模式设计方案.pptxVIP

华能财务管理设计;财务战略;投资战略-自有存货投资分析;存货管理是要使存货量能达到相对最优;确定自有存货种类、确定最佳存货量;存货周转次数应逐年减少;投资战略-应收帐款投资分析;良好的应收帐款管理能够促进公司的业务发展;适当放宽预付、应收账款制度，对合作伙伴提供一定的信用支持;投资战略-2001年对外投资情况;投资战略-对外投资分析进行对外投资时要加强财务投资风险控制;筹资战略-筹资方式比较;筹资资方式选择：经营中当出现周转不灵或需要进行大额投资时，在自有资金不能满足的情况下，应选择适当的筹资方式;财务结构战略-部分财务指标建议;加强对销售毛利率的，使销售净盈利率达到5%;2002-2006年主营业务损益表预测;财务组织;财务组织结构;;部门职责： 进行宏观经济预测、外汇市场预测和公司需要的资金预测，实现对资金的有效调度 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定并实施资金筹措和使用方案，合理有效使用资金 进行各项成本的预测、计划、分析和考核，加强对成本费用的控制 定期进行财务分析和公司运行状况分析，为公司经营管理决策提供翔实依据 进行税务筹划，办理税务事宜 对公司各项业务计划、公司投资项目进行财务可行性论证 参与合同条款审查工作，监督合同的执行情况，监控合同执行风险 负责财务资料的真实、准确，各类凭证、数据的存档 执行国家规定的会计准则，制定公司内部财务、会计制度和工作程序;财务管理;财务管理内容;财务管理内容（一）;财务预算管理体制;财务预算期和编制工作期;财务预算内容及其之间的关系;财务预算所需相关部门提供的资料;公司管理委员会应提供的资料;市场运作部应提供的资料;销售部应提供的资料;供应管理部应提供的资料;技术品管部应提供的资料;办公室应提供的资料;财务部应提供的资料;人力资源部应提供的资料;投资部应提供的资料;成套部应提供的资料;公司财务预算及计划流程;财务预算制定程序;采购价格1：定制产品供应基准价格制定流程;采购价格2：非定制产品采购市场标准价格制定流程;采购价格3：临时采购价格确定流程;销售价格：销售基准价格制定流程;财务预算执行的控制和反馈程序;财务管理内容（二）;现金概念的界定;现金管理的要求;财务管理内容（三）;企业持有应收帐款的正、负面效果分析;应收帐款管理——信用政策的制定;客户信用管理：根据资信调查进行客户评级管理;客户信用管理;应收帐款日常管理;应收帐款管理流程;财务管理内容（四）;华能成本管理是要对产品从虚拟生产投入到从仓库出运为止所发生各项费用的管理;成本管理中，需要对产品采购价格进行细化分析;华能在管理用中目标利润推算法对产品成本进行预算、分解后对相关部门进行费用控制;财务部要根据销售收入和供应管理预算对供应管理部的各项开支制定成本标准;在执行中对产品销售成本构成各环节进行管理的主要规定;针对每一个采购合同，财务部都要对照既定采购基准价格进行审核，确保利润实现;财务部通过成本核算控制、管理供应管理部的开支;经营费用分解--2002年市场费用、销售费用建议（以水泵销售为例）;经营费用分解--2002年市场部门与各销售部各自可实际支配的经营费用建议（以水泵销售为例）;经营费用分解说明;财务管理内容（五）;财务风险是指由于负债筹资而引起的到期不能偿债的可能性;针对财务风险产生原因采取相应的财务管理举措;通过分析敏感性财务指标设立财务危机预警系统;财务风险的日常管理;财务管理内容（六）;财务分析是通过对财务资料分析，考察公司的经营情况，以进行正确的经营决策;财务分析的主要分析工具是比率分析;经营能力分析;偿债能力分析;盈利能力分析;成长能力分析;提交财务分析报告;财务管理流程;预算及计划流程;应收帐款管理流程;固定资产采购流程;采购合同财务审核流程;预算内费用控制流程;一般报销流程;预算外费用控制流程;对外投资管理流程;筹资计划流程;短期借款管理流程;长期借款管理流程