关于可转换公司债券及可交换公司债券的发行并上市.pptVIP

证券从业 证券发行与承销 精讲班 主讲老师：许道宾;第八章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行并上市;前言 本章概述 目标：通过本部分的学习，掌握可转换债券发行的基本条件；掌握可转换债券的上市条件、转股的暂停与恢复、停止交易以及暂停上市等内容；掌握可转换债券募集说明书及其摘要披露的基本要求；掌握可交换公司债券发行的基本要求。;本章目录 第一节 上市公司发行可转换公司债券的准备工作 第二节 可转换公司债券发行的申报与核准 第三节 可转换公司债券的发行与上市 第四节 可转换公司债券的信息披露 第五节 上市公司股东发行可交换公司债券;一、概述 （一）可转换公司债券的概念 可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期问内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。上市公司也可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券发行可转换公司债券必须报经核准，未经核准，不得发行可转换公司债券。可转换公司债券在转换股份前，其持有人不具有股东的权利和义务 （二）股份转换与债券偿还 （三）赎回、回售;二、发行条件 （一）一般规定 （二）其他规定 1．净资产要求 发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。根据《上市公司证券发行管理办法》第二十七条规定，发行分离交易的可转换公司债