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年会计科目表(明细表) PAGE PAGE 1 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 科目代码 科目名称 类别 方向 外币核算 期末调汇 辅助核算 科目说明 一、资产类 1001 库存现金 现金 借 所有币种 是 企业的库存现金 1002 银行存款 银行存款 借 所有币种 是 企业存入银行或其他金融机构的各种款项 1012 其他货币资金 流动资产 借 所有币种 是 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。 101201 外埠存款 流动资产 借 所有币种 是 101202 银行本票存款 流动资产 借 所有币种 是 101203 银行汇票存款 流动资产 借 所有币种 是 101204 信用卡存款 流动资产 借 所有币种 是 101205 信用保证金存款 流动资产 借 所有币种 是 101206 存出投资款 流动资产 借 所有币种 是 1101 交易性金融资产 流动资产 借 所有币种 是 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金