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《基础会计》 ----财产物资的清查 银 行 存 款 清 查 教学目标 1、认识银行存款的清查方法； 2、学会查找未达账； 3、学会编制银行存款余额调节表。 银行存款的清查 现金清查通过实地盘点方法进行，制作“库存现金盘点表”，无论盘盈盘亏都要通过“待处理财产损溢”进行会计业务处理。 现金与银行存款在保管方面要求有啥不同？ 一、银行存款的清查方法 清查方法：核对账目，即银行存款日记账与银 行对账单进行核对。 工商银行**分行对账单 户名： 略 账号： 略 2011年 摘要 结算凭证 收入 付出 结余 月 日 种类 号数 11 1 5 7 16 20 29 30 上月结余 提现备用 收回货款 预借差旅费 付采购材料款 付代垫运费 货款收回 现金 信汇 现支 转支 托收 托收 6063 6069 5698 5699 2816 3,400 13,800 250 400 1,000 80 25,000