财会工作事项明确.docVIP

PAGE PAGE 1 一、会计检辅总体要求 会计检辅按检辅内容的不同分为常规检辅和全面检查，其中现金、重要空白凭证、印章为必查项目。 （一）常规检辅 1.检辅员对辖片内的支行社每季至少检辅一次（每个支行社必到一个点，每个点的在岗柜组），全年所有网点必须检辅一次及以上。 2.委派会计主管（含助理会计）对辖片内所有网点（检查时在岗柜组）每月至少检辅一次。 （二）全面检查 行社管理部门对辖内所有支行社（含本级）每年至少组织一次全面检查。 二、现金、重要空白凭证及其他重要物品检查标准 （一）检查范围及频率 1.对现金、凭证总库检查 行社分管领导应每年至少一次参与现金总库、凭证总库检查; 会计管理部门负责人应每季至少一次参与现金总库、凭证总库检查； 营运（核算、清算）中心负责人每月至少一次参与现金总库检查。 2.对柜组检查 检辅员对辖片支行社的检查每季至少一次，对辖片内所有柜组的检查每年至少一次； 营运（核算、清算）中心负责人对本中心所有柜组的检查每年至少一次； 支行社负责人参与辖内所有网点的检查每年至少一次； 分理处（含支行社本级、分社、储蓄所）的专职负责人应对辖内所有柜组的检查每月至少一次； 会计主管（含助理会计）每月对辖内所有柜组的检查至少一次。 3. 对ATM机的检查 离行式管理的ATM机由主管理部门每月至少组织一次检查（检查人员为非ATM机清机、加钞员）。 附行式管理的AT