中节能风力发电股份有限公司内部审计制度.pdfVIP

中节能风力发电股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 第一条 第第一一条条 为了规范中节能风力发电股份有限公司（以下简称 公司）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法 权益，依据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《企业内部控制基本规范》、《中央企业内部审计管理暂行办法 》、 《公司章程》及《公司内部控制制度》等有关规定，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 第二条 第第二二条条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和 咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业 务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完 善治理、增加价值和实现目标。 第三条 第三条 第第三三条条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、 经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制 的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展 战略。