小企业财务审批流程图.docxVIP

财务审批流程图 第一部分 （一） 借款审批流程 （1）出差审批流程 借款人 请示 审核 签字 出差申请单 借款单 总经理 会计 出纳付款 注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。 （二）支付预付帐款审批流程 合同及用 经办 请示 审核 复核审批 签字 具体经办人 总经理 会计 总经理 出纳付款 款审请单 （三）支付应付帐款审批流程 用款申请单及 经办 请示 请示 审核 审批复核 签字 销售部 总经理 会计 总经理 出纳付款 相关合同协议 结算凭据 （四）支付退货款审批流程 依据 通知 结算 签字 复核 审批 签字 对帐单 收款收据 销售部 会计 销售部经理 会计 总经理 出纳付款 1 第二部分 费用 （一）差旅费报销流程 领 导 批 文 依据 复核签字 审核签字 付款 报销人 出差申请表 会计 总经理 出纳 差旅费报销单 （二）支付车辆维修费报销流程 业务员 维修明细 送修经办人 审核 签字 付款 销售部经理 总经理 出纳 会计 （三）业务费报销流程 （1）正常业务报销流程 请示 依据 填写 签字 复查 付款 部门经理 总经理 发票 费用报销单 会计 总经理 出纳 （2 特殊情况 董事长 请示 依据 填写 签字 审核 付款 总经理 董事长 发票 费用报销单 会计 出纳 总经理 2 第三部分 实物 （1） 验收入库单 供应负责人 会计 购进 发 票 财务总监 依据 签字 签字 付款 出纳 财务经理 总经理 计划审批单 董 事 长 （2） 依据 签字 签字 入账 领出 领 料 单 经 办 人 财务经理 会计 3