离任审计报告2016.docxVIP

　　我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与同志交换了意见，现将审计情况报告如下　　一、概况　　同志自年月起任集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。　　本次离任审计时间跨度为年月至年月，其间集团下达财务总监的主要考核指标项目年年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，公司已转为外商独资企业。　　财务管理制度月日前建立财务管理制度体系框架，月日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。　　全面预算管理提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。　　预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。　　财务分析提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。　　部门建设员工满意率55％，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成　　二、考核指标完成情况　　1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为万元。　　实际完成万元，其中年万元，年万元，与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。　　主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。　　2、预算执行情况，所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出万元，也事前经过审批。　　经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。　　3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成房产的改制工作。　　4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。　　5、制度建设，集团于年月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从年月日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。　　6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。　　7、年月至月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁2004年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。　　三、任期内主要工作业绩　　同志在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下　　1、开拓融资渠道，新辟融资主体。　　在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在总监的努力下，集团仍融资万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入;房地产融资受限制，集团将、、等非房地产开发公司作为融资平台，争取到万元的融资，较好地满足资金需求。　　2、强化基础管理，推进制度建设。　　集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。　　3、积极探索海外资本运作之路。　　围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在年月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作，已完成房产的转制手续。　　4、税务筹划得到高度重视。　　年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。　　如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。　　5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。　　四、主要工作不足　　1、财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。　　集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的