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项目三 支付结算-结算方式处理 项目三 支付结算-结算方式处理 模块二 委托收款业务操作处理 业务导入 2017年6月5日模拟银行金苑支行开户单位长宇电器有限公司（001200101000008）来行申请将向武汉工行滨江支行开户的洪山公司（019200101000027）办理委托收款60万元，模拟银行金苑支行工作人员按规定为其办理委托收款手续。 操作流程 操作流程 填写凭证 操作流程 操作流程 操作流程 业务处理总结 银行会计实务 银行会计实务 模块一：汇兑业务操作处理 1 模块二：委托收款操作处理 2 模块三： 托收承付操作处理 3 模块一：汇兑业务操作处理 1 模块二：委托收款操作处理 2 模块三： 托收承付操作处理 3 基本知识 活动一 收款人开户行受理委托收款 活动二 付款人开户行付款 活动三 收款人开户行收款 后续处理 寄 送 凭 证 业 务 受 理 凭证 审核 后续处理 寄 送 凭 证 业 务 受 理 凭证 审核 收款人填写一式五联托收凭证,同时提供足以证明委托收款的依据，在第二联托收凭证上加盖单位印章后一并送交开户银行审查 2017 6 5 V 武汉洪山公司 长宇电器有限公司 0012001010000008 019200101000027 湖北 武汉 工行滨江支行 浙江 杭州 模拟银行金苑支行 ￥ 6 0 0 0 0 0 0 0 货款 商业承兑汇票 长宇电器有 限公司财务 专 用 章 李 海 之 印 1 陆拾万元整 后续处理 寄 送 凭 证 业 务 受 理 凭证 审核 各栏是否按规定填写清楚、齐全、正确; 第二联上是否加盖收款单位印章; 所附单证是否与凭证所填一致。 后续处理 寄 送 凭 证 业 务 受 理 凭证 审核 在第三联托收凭证加盖结算专用章后，连同第四、五联托收凭证及有关收款依据一并寄付款人开户行。 收款人开户行如不办理全国或省辖资金汇划业务，款项划回时需通过有关行处划转，因此在托收凭证的备注栏应加盖“款项收妥请划收××(行号)转划我行(社)”戳记，以便付款人开户行向指定的划转行划转资金。 后续处理 寄 送 凭 证 业 务 受 理 凭证 审核 将第二联托收凭证单独保管，登记发出委托收款结算凭证登记簿。 收款人 收款行 付款行 付款人 托收 1-5 + 收款 依据 托 收 1 托收3-5+收款依据 以托2为依据登记发出委收登记本 2 3 4 1 银行会计实务 银行会计实务
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