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江苏省无锡立信中等专业学校 WuXi LiXin Secondary specialized school,JiangSu Since 1982 江苏省无锡立信中等专业学校 《纳税基础与实务》课程设计 2011年10月20日 专业定位 市场调研 专家指导 单位意见 学生反馈 专业定位 企 事 业 单 位 目标岗位群 会计出纳岗位 目标岗位群 会计统计岗位 仓库保管岗位 税务助理岗位 中 介 机 构 代理记账岗位 税务代理助理岗位 会计基础知识 会计专业知识 财税法律知识 知 识 能力要求 核算操作能力 会计专业知识 分析筹划能力 技能 职业道德修养 岗位创新能力 自我学习能力 素 质 能力要求 三年制会计专业培养目标 课程性质 一、 （一）专业概况 基础学习领域 核心学习领域 拓展学习领域 德育课 语 文 英 语 数 学 计算机应用 职业通用能力 职业基础能力 职业岗位能力 职业发展能力 会计职业能力 基础会计 财政金融 应用文写作 初级会计实务 应用统计 会计电算化 纳税基础与实务 会计岗位实训 旅游服务业 商品流通业 公共任选课程 会计专业课程体系 学习《纳税基础与实务》课程之前，学生已学习了《初级会计实务》、《财政金融》、《经济法》等课程，对企业会计核算中涉及的主要税种有了初步了解，但对于企业涉税业务处理的专门知识和能力还有待系统训练。同时，也为《会计岗位综合实训》以及《毕业顶岗实习》等后续课程提供了学习基础。并与会计从业资格考试、初级会计专业技术资格考试实现对接。 （二）课程定位 ——本课程对于会计专业学生的职业技能培养和职业素质的养成起着重要的支撑作用。 课程性质 职业技能核心课程，主要针对企、事业单位的办税员岗位以及中介机构的税务代理岗位 课程目标 学会办理税务登记、年检、发票管理、纳税申报、税款缴纳以及涉税业务的基本会计处理 《纳税基础与实务》课程 工作过程 学习领域 工作岗位 工作任务 知识目标 能力目标 素质目标 税务会计助理 税务登记 纳税申报 税款缴纳 会计处理 纳税筹划 1、掌握企业税务登记管理、账簿凭证管理的相关规定 2、熟悉税款征收、稽查的主要规定 3、掌握各税种在计税、代扣、申报缴纳、减免、退补时涉及的会计处理 1、能视情况确定应纳税种 2、能根据不同纳税对象的具体业务计算确定应纳税额 3、能正确计算税额，填制纳税申报表 4、能正确会计处理 5、能正确填制涉税票证 6、能根据具体情况进行税务登记 1、坚持会计职业道德 2、具备严谨求实、耐心细致、认真守时的工作作风 3、具备自学能力，能根据政策、制度变化更新专业知识 4、具有团队精神和良好的沟通能力 税务代理助理 代理税务登记 代理纳税申报 代理发票领购 代理建账建制 代理纳税检查 《纳税基础与实务》课程学习目标分解 课程内容 二、 （一）课程设计理念 职业学校与企业单位“双机构”培养 技能培训与理论教学“双内容”并进 实训教师与授课教师“双教师”指导 企业学徒与职校学生“双身份”学习 资格证书与毕业证书“双证书”就业 职业教育 “双元性” 课程设计理念 以提高能力为目的，以解决问题为中心 （二）课程设计思路 1、基于工作过程“三统一”设计课程框架 税种与税收程序有机统一 申报实务与账务处理有机统一 法条解读与实务操作有机统一 2、校企合作开发“综合适用”的教学内容 在充分调研、反复论证的基础上按照“校企合作”的原则开发综合适用的课程内容。 （1）从办税员岗位任职要求出发选取教学内容 按照国家税务机关及各单位对办税员岗位的任职要求，将应熟知的相关法律条文，及应掌握的办税流程、会计处理、日常管理及初步筹划等内容作为课程教学内容。 办税员是连接纳税人与国家税务机关的关键岗位 国家税务机关 《办税员管理办法》 确定课程内容的重要依据 企事业单位 从企业利益出发 确定课程教学内容的核心依据 办税员职责 正确核定应纳税额、规范进行纳税申报与缴纳、及时办理税务登记、认真做好账证管理、避免税收违法，并且运用自身职业判断，熟知各项优惠政策，在纳税的同时做好节税工作。 （2）基于办税员的工作流程安排教学内容 通过学习情境的创设，帮助学生在老师的指导下完成涉税票证的填制、日常业务的会计处理、应纳税额的计算、纳税申报表的填制等一系列的办税员工作任务，实现工作过程和财税知识的统一。 法条原文： 增值税一般纳税人申请抵扣防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。 虚拟业务： 企业当期一张增值税专用发票未通过认证，此前会计上已列作进项税额处理。 会计实务： 进项税额转出处理 操作影响：