《商业银行资本结构分析及主要资本补充方式》.docVIP

商业银行资本结构分析及主要资本补充方式 　　【摘 要】 近几年，各类股份制银行如雨后春笋般不断兴起，商业银行为吸收公众存款、发放贷款、办理结算的企业法人；与普通企业经营商品相比，商业银行由于运营的是货币这一特殊商品而体现出其作为金融企业的特殊性。也正因为这特有的不同，使得商业银行显得尤为特殊。所以这值得我们去深入研究商业银行的各类资本构成情况及主要的资本补充形式。 　　【关键词】 资本结构 资本补充 资本充足率 巴塞尔协议Ⅲ 　　2007年8月，美国第五大投资银行贝尔斯登破产标志着美国次贷危机爆发。此次金融危机的爆发显示出金融市场监管力度不足，金融法律不健全等漏洞。2010 年 9 月，巴塞尔银行监管委员会成员国代表就加强银行业监管的《巴塞尔协议Ⅲ》（basel Ⅲ）达成一致，此次修订的巴塞尔协议明确了划分一级资本和二级资本的界限；规定了商业银行总资本充足率和核心资本充足率的最低比例；同时前瞻性的提出拨备覆盖制度，为防范银行的非预期损失做好充足准备。金融危机距今9年了，但如今国际经济形势依然复杂，各国经济发展程度不一，世界经济走势不明朗。我们选择了民生银行作为研究对象，深入了解银行的资本结构及其资本补充方式。 矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝。 　　一、民生银行情况简介 　　1996年1月12日中国民生银行在北京成立，它是中国首家由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，截止2013年年底，民生银行已经在36所大中型城市设立了共852家分支机构。 聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗。 　　2013年民生银行获得《亚洲银行家》颁发的“2013年度中国最佳中小企业银行业务”。 其主要经营业务与其他商业银行一样，以吸收公众存款和发放短、中、长期贷款为主。 残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖。 　　二、民生银行资本结构分析 　　根据资产负债表知，企业的资产是由权益资本和债务资本两部分组成，权益资本包括股本、资本公积和留存收益三部分，是企业可以永久使用的资本；债务资本即企业的负债，该项资本使用是有期限和固定使用费用的，即到期还本付息。 酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕。 　　（一）资本结构分析 　　我们在巨潮资讯网上搜集了民生银行从10-15年的资本构成数据，具体如下： 　　10-15年民生银行的总资产分别为182亿元→223亿元→321亿元→322亿元→401亿元→453亿元。总资产呈匀速增长趋势。10-15年民生银行的总负债分别为172亿元→209亿元→304亿元→302亿元→377亿元→421亿元。 彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔。 　　从上述数据可以看出，近六年民生银行的资产规模扩展了约2.5倍，2012年的资产增长率最高，达到了44%。然而总负债规模也增加了2.5倍左右。同样地，负债增长率最高点也是在2012年，达到45%。从数据可以看出，资产与负债是呈同比增长的。 謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐。 　　正是由于2012年《巴塞尔协议Ⅲ》的实行，商业银行纷纷通过资本补充的方式来填补自身权益资本的不足。我们也可以通过下面的资本补充方式汇总表看出，11年到12年间，民生银行频繁的通过发放次级债务、可转债以及配股等方式来提高核心资本和附属资本，以提高资本充足率。 厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏。 　　民生银行的资产负债率自10-15年都在95%-93%之间徘徊，其中2015年的资产负债率达到了最低点：93.15%，总体呈现缓慢下降的趋势。同样地，与之互补的股东权益比率也呈现缓慢上升趋势。但在2012年股东权益比率达到最低：5.08%，我们认为是由于12年民生银行发放了500亿的小微企业金融债券所致。 茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞摟鳎。 　　（二）资产质量分析 　　现阶段我们衡量商业银行资产质量的关键指标有三个：不良贷款率、拨备覆盖率和贷款拨备率。 　　1、不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。 鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾諦鳍。 　　2、拨备覆盖率是银行对贷款可能发生坏账提取的准备金的比率。是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的重要指标，该指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。 籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉养鳌。 　　3、贷款拨备率指贷款损失准备计提余额与贷款余额的比率，是反映商业银行拨备计提水平的重要监管指标之一。银行为了谨慎性考虑和防范风险，真实反映业绩，所以设立坏帐准备金。 預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥龅绌鳆。 　　从表格看出：不良贷款率呈现“U”字形变化，11年达到最低，我们认为是由于《巴塞尔协议Ⅲ》的颁布，各大银行都密切关注不良贷款，切实减少了不良贷款的发生。但是：该行的不良贷款率呈现明显上扬趋势，这种现象应