INV-240库存管理下成本计算业务流程.ppt

要点说明-等级、成分 料号一致 发出成本不一致 要点说明-项目 项目核算控制 选择项目核算，则存货成本按照项目进行单独核算，如不选择项目存货，项目出库成本则汇总计算 要点说明-项目 料号一致 发出成本不一致 要点说明-批号 批号参数选择 批号对成本影响 批号使用前提1 批号使用前提2 要点说明-批号 要点说明-番号 番号选择 要点说明-番号 要点说明-厂牌 厂牌核算 默认厂牌 要点说明-厂牌 要点说明-自由项 影响范围 目前U9只有料品形态属性为商品的料品支持自由项，可以多自由项管理 自由项内容 U9V2.5组件化实施方案实例指导 用友软件股份有限公司 姓名 INV-240库存管理下成本计算业务流程 成本计算业务流程 场景描述 应用模式 要点说明 产品方案 系统实现 QA 成本计算业务流程 场景描述 应用模式 要点说明 产品方案 系统实现 QA 场景描述 库存管理下的成本核算的本质是存货成本核算，将某一期间内企业业务经营中商业性质料品，按其性质和核算范围进行分类归集，以某种或一组计价方式，最终计算得出该期间料品的收发存成本的业务活动。通过成本核算进而对企业采购、库存、销售等业务财流的统计及分析。 场景描述 物资部 仓库 生产部门 库存异动 采购部 销售部 库存异动 库存异动 库存异动 财务部 财务记账 库存异动 成本计算 成本分析 其他部门 成本计算业务流程 场景描述 应用模式 要点说明 产品方案 系统实现 QA 本流程主要适用于商业企业的商业性质的料品的存货核算； 也可以在未启用成本会计模块下的所有料品的成本核算， 成本核算范围为所有库存异动业务成本。 可根据料品采购成本进行料品出库成本核算，不能直接核算产品入库成本及产品销售成本。 在未启用成本会计模块的情况下针对产品完工成本可通过成本调整或手工计算通过总账记账的方式进行处理。 应用模式 组织类型 是否启用“成本会计” 说 明 物流组织、非工厂营运组织 不能启用成本会计 可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本。 工厂组织 启用成本会计 用库存管理“成本计算”功能计算料品形态属性为“商品”或“固定资产”的料品的成本。 用成本会计“成本计算”功能计算料品形态属性不为“商品”或“固定资产”的料品的成本，如采购件、制造件。 工厂组织 未启用成本会计 可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本 应用模式 应用模式 采购入库 业务部门 财务部门 财务记账 成本计算 收发原材料 完工入库 销售出货 成本计算 其他处理 成本计算业务流程 场景描述 应用模式 要点说明 产品方案 系统实现 QA 成本计算业务流程 要点说明 暂估结算处理方式 计划差异率计算方式 移动加权平均重算、先进先出/后进先出重算 全月平均/计划价金额尾差处理 成本计算成本回写单据 存货核算维度 要点说明 库存参数中【暂估结算处理方式】参数 系统针对采购入库提供2种暂估处理方式，单到补差、单到回冲（单到红冲），不同参数设置，账务处理方式不一致。 业务动作 单到回冲 单到补差 库存模块 应付模块 库存模块 应付模块 收货 借：存货 贷：暂估应付款 — 借：存货 贷：材料采购 — 挂账 — 借：材料采购 贷：应付账款 — 借：材料采购 贷：应付账款 匹配结算 借：存货 贷：暂估应付款 借：存货 贷：材料采购 — 借：存货 贷：材料采购 — 成本计算业务流程 要点说明 暂估结算处理方式 计划差异率计算方式 移动加权平均重算、先进先出/后进先出重算 全月平均/计划价金额尾差处理 成本计算成本回写单据 存货核算维度 要点说明 库存参数中【计划差异率计算方式】参数指采用计划价计价时，计算计划差异率所依据的时间范围。 根据时间范围的不同，分为两种方式 月初差异率：指依据上一会计月月末结存的计划价成本和差异进行计算的差异率； 月初加本月发生差异率：指依据上一会计月月末结存和本会计月实际发生的计划价成本和差异的合计进行差异率计算。 要点说明 实例 依据月初差异率计算 月初加本月发生差异率 A料品计划单价5，期初实际单价6，数量100，本月采购入库数量100、单价7，领料数量1 出库差异率=（月初实际金额-月初计划价金额）÷月初计划金额=（600-500）÷500=0.2 A产品差异金额=计划成本差异率×发出数量×计划价=0.2×1×5=1 出库差异率=（月初实际金额+本月入库实际金额-月初计划金额-本月入库计划金额）÷（月初计划金额+本月入库计划金额）=（600+700-500-500）÷（500+500）=0.3 A产品差异金额=计划成本差异率×发出数量×计划价=0.3×1×5=1.5 成本计算业务流程