《担保公司内部控制制度》.docVIP

担保有限公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 为促进公司健全内部控制机制，防范金融风险，保障公司运作体系安全稳健，特制定本制度。 第二条 内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。 第三条 公司内部控制的目标 （一）保证公司制定的各项规章制度能够贯彻执行； （二）保证公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； （三）保证公司风险管理体系的有效性； （四）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。 第四条 公司内部控制的基本原则 （一）全面性。内部控制要渗透到公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的机构、部门、岗位和人员； （二）审慎性。内部控制以防范风险、审慎经营为出发点，公司的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都必须体现“内控优先”的要求； （三）有效性。内部控制具有高度的权威性，真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力； （四）独立性。法律部为内部控制的检查、评价部门，独立于其他任何部门。 第五条 公司建立完善的法人治理结构，充分发挥股东会、董事会、监事会和管理层的作用，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 第二章 公司管理决策的内部控制 第六条 董事会负责审批公司的总体经营战略和重大政策， 批准各项业务的政策、制定和程