中水科技货币资金管理办法.PDFVIP

中水科技货币资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强公司货币资金管理，提高货币资金使 用效率，确保货币资金的安全与完整，根据《中华人民共和 国会计法》和《支付结算管理办法》等法规，结合公司实际， 制定本办法。 第二条 本办法所指货币资金是指在生产经营活动中 停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资 金。 第三条 财资部对公司所有货币资金统一管理，统一核 算。 第四条 各部门要加强对合同收入的管理，设立专人催 收应收等未达账项，确保合同资金及时入账。 第五条 任何部门或个人未经公司授权或委托，不得擅 自以公司名义出具各种收款凭据（发票或收据）。 第二章 货币资金办理程序 第六条 经办人（借款人或报销人）按照《北京中水科 水电科技开发有限公司财经业务审批程序和审批权限管理 办法》（中水科技财资„2008‟1 号）要求，填制相关表单, 通过网上审批系统进行审批。 第七条 会计人员对批准后的借款或报销等申请表进 行复核，复核申请支付的批准范围、权限、程序是否正确， 手续及相关单据等是否合规、齐全，金额计算是否正确、支 付方式、支付单位是否妥当，复核无误后，编制支付凭据（或 记账凭证）。 第八条 出纳依据经会计人员复核的支付凭据（或记账 凭证），办理货币资金收支手续，经办人（借款人或报销人） 在相关单据上签字确认后，出纳要及时登记相关账簿。 第三章 财务岗位分工 第九条 出纳负责办理货币资金的收支、存取和保管业 务，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、 债权、债务账目的登记工作。为确保人员和资金安全，出纳 到银行办理业务必须乘坐公司自有车辆。 第十条 负责复核的会计人员要对银行回单及时处理， 减少期末未达事项。 第十一条 负责稽核的会计人员要对与货币资金支付 相关的业务进行审核，每日要对收付款凭证进行稽核。 第十二条 财资部保险柜由出纳保管和使用，用以保存 现金、支票、有价证券、银行票据、POS 机卡、网银秘钥等， 保险柜不得存放私人物品。 第十三条 银行票据由出纳负责保管，银行预留印鉴由 会计人员负责保管。 第十四条 同一财务人员不得全过程（收据或发票的开 具、网银的录单和审核、单据的报销和审核及付款）办理货 币资金收支业务。 第四章 现金管理 第十五条 现金使用范围： 1、1000 元以内的日常支出； 2、需要以现金形式携带的差旅备用金； 3、无法通过银行转账支付的款项。 第十六条 严格执行银行核定的现金最高库存限额标 准，超出限额部分的现金当天必须存入银行。 第十七条 经办人（借款人或报销人）需要现金超过 3000 元的，需提前一天向出纳预约。到银行存取现金超过 20000 元的，必须两人以上到银行共同办理。 第十八条 出纳按支付顺序逐日逐笔登记《现金日记 账》，对库存现金做到日清月结；不得白条抵库，不得坐支 和挪用现金。 第十九条 出纳在存取现金的过程中发生被抢劫、偷盗、 被切换等情况，应该立即向事故管辖区域的公安部门报案 （或拨打110 ），并同时向公司领导汇报。 第二十条 现金收支程序： 1、现金收款：现金收款收据或发票由专人负责开具， 客户联由保管印章人员加盖财务专用章后交予客户（或经办 人），记账联交予出纳收取现款，出纳收款后加盖“现金收 讫”章，并立即将该联移交负责现金凭证处理的会计进行处 理。 2、现金付款：出纳依据经会计人员复核的支付凭据（或 记账凭证）办理付款手续，经办人（借款人或报销人）领取 现金后在相关单据上签字确认。出纳付款后在支付凭据（或 记账凭证）上加盖“现金付讫”章。 第五章 银行存款管理 第二十一条 除可以用现金收付以外的一切收付款项 都必须通过银行办理转账结算。 第二十二条 银行结算包括网银、POS、支票、银行汇 票、汇兑、委托收款或托收承兑、信用证、银行承兑等方式。