新出口信用证风险案例与制单注意事项.pptVIP

* 案例四.一则关于保单是否背书引发争议的案例 案情简介 2016年3月31日，开证行I银行开出一笔受益人为H公司的不可撤销、远期自由议 付信用证，其中规定需提交有空白背书的全套保单，贸易条件为CIF。 ? 2016年5月17日，开证行I银行收到交单行B银行交来的此信用证项下单据，审核 发现保单无背书，遂提出不符点：+I/P NOT BLANK ENDORSED。 2016年5月23日，申请人L公司接受不符点，开证行I银行向交单行B银行发出承兑 报文，表明接受不符点：+I/P NOT BLANK ENDORSED，并承诺将在单据到期日扣 收报文费和不符点费后付款。 2016年5月24日，I银行收到B银行反驳不符点报文，要求开证行不扣除不符点费 。I银行收到报文后再次审核单据，确认保单正反面有且仅有一处可以表明被保 险人身份的签章，位于保单副签（Countersigned）栏位的上方，且保单要求只 有被保险人副签后方可生效，在保单的正反面再没有表明被保险人身份的第二处 签章，因此保单上唯一的签章应视为保单的副签，保单没有背书的不符点是成立 的。随后I银行据此回复B银行，坚持不符点成立，并将在付汇时扣除不符点费， 之后B银行对此没有再进行反驳。 * 案例启示 1.单据背书显示在正面时，应正确辨认区别保单背书与保单 副签签章，副签签章不可代替背书签章。 2.实务中可以将保单正面的被保险人签章视为背书，但是如 单据要求副签方可生效，则需在副签生效签章之外被保险人 再次签章方可被认定为背书签章，一个签章不能同时满足单 据副签和背书两种功能。 * 案例五.一则关于信用证对保单免赔率（额）指示不明引发拒付的案例 案情简介 2016年2月5日，P银行收到B公司交来的信用证项下全套单据，寄往开证行。2月 11日，P银行收到I银行发出的拒付报文，其中一条不符点为：“INSURANCE POLICY SHOWS AN EXCESS OF USD100.- NOT PERMITTED UNDER THIS LC”。经翻 查记录，信用证中涉及保单的相关要求为“INSURANCE POLICY IN DUPLICATE....THE INSURANCE POLICY MUST MENTION: WITHOUT ANY FRANCHISE”。B公司提交的保单承保险别最后显示了一个有关免赔额的信息 EXCESS USD100 EACH OCCURENCE。P银行认为信用证仅要求不得显示相对免赔率 （额），但对是否能显示绝对免赔率（额）没有做出规定，便对该不符点进行了 反驳。但I银行坚持认为信用证关于保单的条款适用于ISBP745 K14，因此显示绝 对免赔率（额）也是不允许的。P银行再次反驳称K14条中规定的“A CREDIT REQUIRES THE INSURANCE COVER TO BE IRRESPECTIVE OF PERCENTAGE”与信用证规定的“INSURANCE POLICY MUST SHOW WITHOUT ANY FRANCHISE”是截然不同的两种条件，前者涵盖了相对免 赔率（额）与绝对免赔率（额），而信用证只排除了相对免赔率（额）。之后开证行未再 做出回应并发来了承兑报文。 * 案例启示 1.因此对于进口方来说，保险单据中含有免赔率或免赔额较 为不利，所以在开证时会要求在信用证中规定保险不计免赔 （IRRESPECTIVE OF PERCENTAGE，简称I.O.P.)，如此保 单上无论显示上述哪种免赔率（额）都是不可接受的。 2.受益人制单时，对于明显有缺陷的条款，应及时与申请人 做好沟通工作，改证或者改单据避免后续的不便。不能利用 信用证条款指示不明而钻空子，毕竟信用证是国际结算的工 具，而非文字游戏的载体。 * 案例六.一则关于备件发运及检验数量未满足信用证要求被拒付的案例 案情简介 2016年12月15日，B公司收到由I银行开立、经P银行通知的即期付款信用证。信 用证允许分装，45A要求2600台风扇……，其中包括1%的易碎备件。2017年3月29 日受益人经P银行向I银行交单，其中所交发票显示了45A的完整货描，同时表明 实际发运了2569台风扇和78件备件；所交箱单还显示风扇2569箱、备件5箱；所 交检验证显示货物为2600台风扇，未涉及备件。2017年4月6日开证行拒付，不符 点为：“1.发票中的备件件数超过1%；2.检验证的货物数量多于其他单据；3.检 验证未显示备件”，P银行随即进行反驳。2017年4月11日，I银行辩称“其放弃 原第二和第三个不符点，但基于ISBP745第C12A款和UCP600第30B款，其坚持原第 一个不符点成立”，P银行于当日进行二次反驳。2017年4