信用销售过程中风险防范与控制的方法指导.docVIP

第 PAGE 4 页 共 NUMPAGES 4 页 信用销售过程中风险 防范及控制方法指导 一、额度分类及要求 1、期间额度：公司根据客户的信用状况、担保情况综合设定的,向其提供在限定的时间段内有效并有一定的回款期限的赊销金额。 a客户在使用期间额度时，无需提供结算票据； b帐期时间指从公司发出货物开始至客户款到公司帐为止； c帐期额度有金额和帐期的控制；如：某客户享有10万7天的帐期额度，第1天提货8万，在接下来的第2- 7天在未付款的前提下最多则只能提货2万元；如果该客户第1天提货2万，在第11天其又要提5万，虽然其总额未超，但； d节假日不顺延； 2、结算额度：公司根据客户的资信情况、担保金额而综合设定的允许该客户款已付出但因银行结算时间未到达我公司帐 户就向其发货的最大累计上限金额。 a使用结算额度必须收到有法律效应的结算单据，如本票、即期支票、银行汇票、电汇底单传真件等；如收到远期支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票因时间较长需申请帐期额度支持； b采用支票发货时，支票到帐时间最长不得超过2天，特殊情况（郊区）不得超过3天（如：1日下班时收支票发货，最迟3日入帐，郊区支票最迟4日入帐）； c采用见电汇底单发货时，同行电汇到帐最迟不超过第2 天，隔行电汇到帐最迟不超过第4天； d节假日顺延； e非我公司原因导致支票和电汇超期进帐或不能进帐，视同超期欠款，一个月内有两次则取消该客户的额度； 二、信用风险控制办法 公司各级财务人员、业务人员应对客户信用情况进行严密监控，确保信用风险降至最低。 A、发货控制 严格按公司的规定签订一切对外的销售合同，尤其使用额度发货的业务必须逐单签订合同； 财务每月定期与客户核对往来帐目并取得确认依据； 物流取得有效的客户收货回执； 帐款到期前，业务人员主动提请客户按时付款； 客户欠款时间超过信用期限时提请客户付款，原则上不再发货； 客户欠款金额超过信用额度时提请客户付款，原则上不再发货； 一旦发现客户经营困难或财务状况恶化，应要求客户立即付款或退还货物； 客户拒绝签署对帐单时，立即停止额度发货； 客户无正当理由故意拖欠货款时，立即停止发货； 发现客户有注销企业或转移资产的迹象时，要求客户立即付款或退还货物并停止发货； B、走访客户 或当客户发生危机时，事业部信用小组应各自与客户进行会谈，收集客户信息，并作出及时的行动方案，走访客户需达到三个目标： 评估客户的生存能力； 就付款安排达成书面协议； 确认以后的交易额度； 走访过程中需注意客户的外在特征，如库存过多或拒绝对外公开库存量等，不能被客户的假象所迷惑，客户可能会充满信心地许下一堆承诺，信用小组需仔细分析这些解释与承诺的合理程度，回去后立即将会议记录发给客户，一旦客户不能兑现，即说明他们的确处于危机中不能自拔。 C、坚持要求额外担保 当客户因资金周转不过来致使超额欠款且要求继续供货以维持运转时，信用小组需坚持要求客户额外提供担保。 三、应收帐款管理的原则 帐款催收本着“谁销售，谁负责跟踪收款”的原则，实行相关业务人员全程负责； 事业部财务负责应收帐款的记录，每日需向销售部、事业部销售总监、总部财务中心报送《应收帐款日报表》，及时披露应收帐款和逾期帐款信息； 应收帐款的记录从客户购货日起计算；应收帐款的核销必须在款项实际到达我公司银行帐户以后；任何人不得推迟应收帐款确认时间或提前核销客户应收帐款； 四、应收帐款对帐管理制度 公司财务在每月的第7天完成上月应收帐款的内部核对工作，并于当日将与每个客户的往来交易以《客户对帐单》格式，加盖公司公章或财务专用章后以信函或传真的方式转、分发给各省办，由其转交各地业务人员，由业务人员交由客户签字盖章确认； 业务人员应及时催请客户核实对帐单数据，并保证客户在收到对帐单后5日内签字确认并加盖公章或财务专用章后原件交回事业部财务部，由其统计核对后，20日前将原件及收回统计表寄到总部财务管理部统一保管； 除一个月以上无业务往来客户外，其余客户均需对帐； 对于与我公司对不清帐务的客户原则上只有在对清帐后方可使用额度发货； 客户对帐单作为确认债权的重要依据，财务管理部应按月装订妥善保存，保存期不少于2年；没有核销的应收帐款对应的客户对帐单不得销毁。