财务付款费教材用管理制度精资料.docVIP

深圳市有限公司 制度体系文件 文件编号：OP-CW-00 版 本：A/0 生效日期： 年 月 日 财务付款管理制度 编制 ： 日期：2011 年12 月16日 审核 ： 日期： 年 月 日 批准 ： 日期： 年 月 日 序号 版本号 修订日期 修改人 生效日期 1 A/0 / 年 月 日 财务付款管理制度 文件编号 OP-CW-00 文件版次 A/0 文件页码 第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 15 页 受控文件，未经批准，不得更改、复制 1.0 目的 为规范财务行为，健全财务管理机制，清晰各项办事流程，便于公司各项财务业务的开展，结合公司实际情况制定本制度。 2.0 适用范围 公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。 3.0 定义和缩写 无 4.0职责与权限 4.1 财务管理部负责本制度涉及业务的复核与执行； 4.2各部门负责人负责本制度涉及业务的复核、特定业务的登记； 4.3财务管理部具有审计权，对各部门费用使用负审核责任。 4.4按《公司授权事项统计表》被授权人负责本制度涉及业务的最终审批。 5.0工作程序 5.1费用报销业务 5.2员工借款业务 5.3对外付款业务 5.4内部特殊付款业务 5.1.1费用报销审批权限及通用流程 5.1.1.1费用报销的审批权限 部门经理及以下员工的费用由公司管理层审批 ，管理层费用由公司董事长审批，公司董事长费用由集团董事长审批。权限内流程完毕同意开支。（具体审批权限参照《公司授权事项统计表》）。 发票相关凭证粘贴好，并填写《费用报销单》5.1.1.2费用报销总流程见下图: 发票相关凭证粘贴好，并填写《费用报销单》 经办人 经办人 确认此费用属于本部门及与业务相关的事项 确认此费用属于本部门及与业务相关的事项 部门负责人 部门负责人 主要复核单据是否符合财务制度和公司规定财务部审核 主要复核单据是否符合财务制度和公司规定 财务部审核 主要审核报销事项的必要性、真实性、节约性及与业务相关的事项管理层 主要审核报销事项的必要性、真实性、节约性及与业务相关的事项 管理层 权限3000（含）元以下 主要审批报销事项必要性与合理性公司董事长权限3000-10000 主要审批报销事项必要性与合理性 公司董事长 权限3000-10000（含）元 批准付款集团董事长 批准付款 集团董事长 （权限10000元以上） 主要审核单据的准确性、真实性、超权限审批、完整性并制作会计凭证财务部会计 主要审核单据的准确性、真实性、超权限审批、完整性并制作会计凭证 财务部会计 根据手续完整的会计凭证，通知报销人前来办理领款、签收事宜财务部出纳 根据手续完整的会计凭证，通知报销人前来办理领款、签收事宜 财务部出纳 5.1.2《费用报销单》（QR-CW-02）的使用范围：员工已自行垫款的业务或公司内部发生的费用，如：办公用品费、手续费、差旅费、车辆费用、交通费用、餐费补贴、误餐费、业务招待费、员工奖金、福利费、教育经费、 5.1.2.1差旅费、交通补贴、餐费补贴按照综合管理部颁布相关文件执行。报备综合管理部专人审核和记录，报销时需综合管理部签字确认，同时需提供财务管理部认可的合法报销单据。（员工的交通补贴、餐费补贴及误餐费由综合管理部统一报销） 5.1.2.2 5.1.2 5.1.2.3.1享受自备车补贴的人员不得报销市内出租车费,但发生在出差地的交通费用除外。 5.1.2.3.2员工如确因事项紧急，而公务车辆无法满足的情况下，必须征得部门经理同意后，可申请报销出租车费，报销时应分次（或分单）注明往返地点、事由。 5.1.2.4 5.1.2.4.1招待费用报销程序：所有业务招待费用（含出差发生的），在填写《费用报销单》（QR-CW-02）时，“用途”栏目仅注明“招待费”字样、以及相应金额即可，但同时必须附有《招待费、误餐费说明单》（QR-CW-01），并报公司领导审批，该清单须由报销人、部门负责人共同签字。费用报销审批同费用报销必须一事一单与其他费用分开填列有关单据，在报销时必须附有填写完整的《招待费、误餐费说明单》（QR-CW-01）。 5.1.2 5.1.2.5.1各职能部门的办公用品应由综合管理部统一采购和管理；如无法统一采购的，需综合管理部予以确认方可报销。 5.1.2.5.2办公设备(如：电脑、复印机、