第一章 货币资金练习题2答案精资料.docVIP

PAGE PAGE 6 货币资金练习1 　　一、单项选择题 1.企业的银行汇票存款，应通过（ A ）账户核算。 A.其他货币资金 B.银行存款 C.在途货币资金 D.库存现金 2.根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不应用现金支付的是（ C ）。 A.支付职工工资50000元 B. 支付购买零星办公用品费900元 C.支付物资采购货款1700元 D支付职工差旅费4000元 3.企业对现金清查中发现的确实无法查明原因的现金溢余款，应将其计入（ C ）。 A.资本公积 B.其他业务收入 C.营业外收入 D.盈余公积 4.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经( D ) 审查批准。 A.上级主管部门 B.本企业单位负责人 C. 财税部门 D.开户银行 5.不单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，通过( B )科目核算。 A.库存现金 B.其他应收款 C.应收账款 D.其他货币资金 6．下列各项中，不属于货币资金的是（ D ）。