xxxx-教材cw-2012-05 费用报销精资料.docVIP

PAGE PAGE 1 文件编号：XXXX-CW-2012-05 密级:普通□ 秘密 eq \o\ac(□,√) 机密□ XXXX有限公司 费用报销规定 批准人： 编制部门：财务科 发布时间：201X年06月28日 PAGE 6 费用报销规定 1 总则 1.1 目的：为了加强公司财务管理，统一各部门的费用报销，明确各项费用的报销标准，提高财务管理和费用控制水平，现结合公司的具体情况，特制订本规定。 1.2 适用范围：公司各部门及全体员工。 1.3 费用报销原则：实事求是，不得弄虚作假；树立成本意识，尽量节约开支。 1.4 费用报销前提：必须取得正规的发票，且发票抬头为XXXXX有限公司。 1.5 发票真伪识别：索要发票时，请注意看清发票票面是否有税务或财政部门的监制章，发票上是否盖有开票公司的发票章，机打发票请注意是否公司名称已经写全。 1.6 费用报销具体内容：差旅费、通讯费、行政办公费、业务招待费、培训费、会议费等。 2 费用报销规定 2.1 附有实物的费用报销 附有实物的费用报销，必须出具仓库管理员签字确认的入库手续及相关采购的原始凭证。物资需要检验的，必须出具检验部门的验收单。费用金额较大的应出具使用部门申请单及相关合同或协议。 2.2 不附有实物的费用报销 报销人必须出具详细的原始凭证和正规的发票，对能取得发票而暂时未取得的，财务科可以拒绝报销。 2.3 报销单填制规定 2.3.1 费用报销凭证必须用碳素墨水或黑色签字笔填写； 2.3.2 凡填写大小金额的报销凭证，大小写必须相符； 2.3.3 报销人填写申请报销金额，实际报销金额由财务核定； 2.3.4 报销单填写必须清晰，不得涂改； 2.3.5 报销人签字必须用正规的书写方式，艺术签字无效，财务有权拒付； 2.3.6 报销单必须有报销人本人签字，如有共同费用的，其他人员也需签名确认。 2.4 粘贴要求 2.4.1 费用报销凭证要粘贴规范、整齐。粘贴票据时，尽量将票据均匀的平贴在“票据粘贴单”上，写有金额的一面向上，且一定要将写有金额的部分露出，并请尽量不要将票据贴出“票据粘贴单”以外。 2.4.2 所有报销单据要按性质（如差旅费、通讯费、招待费、交通费用等）分类、分页粘贴填制； 2.5 基础信息的填写 2.5.1 交通费需正确填写“日期”、“费用类别”、“起始地”、“目的地”“事由”； 2.5.2 招待费需正确填写“日期”“费用类别”“地点”“参与人”“事由”； 2.5.3 住宿费需正确填写“日期”、“费用类别”、“地点”、“住宿天数”、“房价”、“人次”、“金额”等； 2.5.4 其他费用应按发票费用事由分别填写。 2.6 报销时间规定：暂定每周三为费用报销时间，财务科统一办理各类费用的报销业务。 3 具体费用报销标准 3.1 差旅费报销标准 3.1.1 坐车船的规定：原则上公司部门经理及以上职务和具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软座和软卧、轮船二等舱及飞机经济舱，其余人员出差火车路途时间12小时以上或者夜间时间超过6小时的可以乘坐硬卧，轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请总经理批准； 3.1.2 公司员工出差乘坐车、船、飞机，往返费用按票面金额实报实销。住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。 差旅费报销标准 注：A类地区是指北京、上海、广州、深圳等发达城市；B类地区是指各省会城市、直辖市、大连、青岛、苏州、无锡、宁波、温州、厦门、珠海、三亚、北海等沿海开放城市；C类地区是指除上述以外的地区。 3.1.3 如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如交通、住宿费用超标准，超支部分一律由个人自理。 3.1.4 市内交通费报销具体规定： 3.1.4.1 如遇特殊或紧急情况，需至少口头、电话或短信等方式请示其直接上司批准同意后方可乘坐出租车，如直接上司不在，可请示更高级别的领导；部门经理级以上的员工不需要事先请示。报销出租车费用时需简要注明当时的乘坐用途，并由实际批准人签字后方可提交报销申请。 3.1.4.2 以下情况，普通员工可以不用请示即乘坐出租车（机场往返或长途除外）： 1） 随身携带客户的重要证件，一般是指客人的护照、银行存折或营业执照的原件，或超过5000元人民币以上的现金或是未注明收款单位的现金支票等情况； 2） 与客户同行的情况； 3） 如遇特别紧急的事件需应急处理的情况； 3.1.4.3 多名员工一起出差，市内同行去一个目的地时应共同乘坐出租车，并按一个人标准报销费用。 3.1.5 差旅费报销具体规定 3.1.5.1 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费不予报销，同时不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费