《商业银行风险控制长效机制》-毕业论文（设计）.docVIP

PAGE w 商业银行风险控制长效机制 摘要金融是一个国家的经济命脉是现代经济的核心银行业风险是诱发社会金融风险的重要原因而商业银行是银行业的主体因此防范商业银行风险是阻止金融风险发生的关键研究商业银行风险控制长效机制对解决商业银行风险有着重要的理论意义和实际应用价值 关键词商业银行；风险控制；原则；长效机制 1建立商业银行风险控制的原则 1.1科学性原则 我国商业银行风险控制的长效机制的建立应该以科学的理论为依据主要包括银行监管理论、公司治理结构理论、内部控制理论等一系列理论并结合我国经济发展状况和金融系统发展来设计 1.2系统性原则 长效机制的建立必须将各个层次有机的结合起来形成一个完整、全面、结构有序的、层次分明的系统以面对复杂的银行风险 1.3可比性原则 为了实现整个机制的有效性长效机制的建立应该实现可比因此应该在不同的地区有不同的具体做法和制度规范 1.4可操作性原则 必须考虑理论和实际之间的差距尽量在可能的范围内使目的得以实现以保证长效机制的顺利进行 1.5主客观相结合的原则 建立我国的商业银行风险控制长效机制同时注意我国经济的特殊性质不仅是满足科学性原则也是主客观相结合的需要 2我国商业银行风险控制的长效机制的建立 2.1逐步完善商业银行的外部监管 2.1.1建立科学的银行监管理论体系从目前我国银行监管理论的发展的实际情况来看监管理论滞后于监管实践严重制约着银行监管的开拓进展制约着银行监管水平的提高 2.1.2制定完整的银行监管法律体系根据社会主义市场经济原则设计出具有中国特色的社会主义银行法律体系 2.1.3健全完善的银行监管组织体系建立健全完善的银行监管组织体系是有效银行监管的先决条件和重要组成部分 （1）转变监管理念这就要求我们树立以市场为导向的理念即通过适当的激励制度安排发挥银行自身管理和市场约束机制作用通过创造公平竞争的环境促进银行业竞争力和效率的提高维护银行体系的安全稳定（2）建立存款保险制度存款保险制度在我国的意义不仅仅是维护存款人信心防止出现金融恐慌存款保险机构的利益和存款机构的利益相互依存有共同的利害关系对存款机构监管的积极性就会提高（3）建立金融监管委员会我们要未雨绸缪考虑设立金融监管委员会下设银行监管局、证券监管局、保险监管局等分别对各类机构进行主体监管既有利于监管的协调统一又有利于削除监管真空 2.1.4形成有效的银行监管方法体系建立银行风险预警系统预警系统可通过对银行机构的主要业务经营比率和比率“通常界限”加以仔细分析对接近比率“通常界限”的从事机构及时预警并进行必要的干预 2.2建立科学的商业银行公司治理结构 2.2.1以权利相互制衡为原则强化董事会机制（1）董事会依法产生独立运作为了加强内部分工和权力制衡全面履行有关职责银行董事会还可以下设委员会；（2）监事会真正发挥监督职能监事会成员中应有一定比例的职工代表监事长和非职工监事必须由股东大会选举产生监事长和监事会成员不应在银行内担任行政职务 2.2.2以绩效考评体系为手段完善激励约束机制目前国有商业银行在激励机制方面主要强调非货币化的行政激励（职位升迁）和精神激励（爱岗敬业）而忽视了货币化物质激励在薪酬制度方面按照国际通行的薪酬制度建立绩效评价体系对管理层和员工分别进行客观的绩效评价将工资报酬与银行的盈利情况、为股东带来的回报以及各自的业绩挂钩 2.2.3以信贷风险控制为重点建立风险控制机制银行在资金的运作过程中首先要保证资金的安全性防范在资金运作过程中可能遇到的各种风险目前我国国有商业银行所面临的金融风险主要集中于信贷风险因此我国国有商业银行现阶段公司内部治理的主要任务应是以加强信贷风险控制为重点构建风险控制机制 2.3建立良好的商业银行内部技术控制 2.3.1建立严格有效的内部组织结构和独立的内部审计机构商业银行应该重视对内部组织机构的设计做到职责分工合理使银行能顺畅运行和有效的执行领导者的意图为防范各部门和银行员工因经营管理不善而产生隐瞒欺诈行为一般还专门设立了独立于其他部门仅对银行最高权力结构负责的内部审计机构 2.3.2高度的电脑化管理商业银行应该电脑化管理在内部控制上的应用目前电脑已被普遍应用在信贷管理和国际结算等方面在一定程度上能减少因为个人的疏忽而导致业务的失误并有效的防范道德风险 2.3.3合理有序的内部检查制度银行内部检查制度是发现银行内部问题的有效手段也是保证银行安全运营的必要措施 2.3.4逐步完善内部评级制度一是要借鉴发达国家国际性银行在长期的内部评级过程中积累的丰富经验积极探索适合我国国情的内部评级方法体系二是要充分借助国内外专业评级公司的技术力量 2.4建立透明的信息披露制度 我国的国有商业银行尚未成为真正的市场经济主体市场奖惩并未在我国商业银行中切实发挥作用其原因之一在于信息披露的不健全市场参与者