存款业务管理及核算管理知识分析(PPT 87页).pptVIP

存入整存整取储蓄存款 会计分录： 借：库存现金 贷：定期储蓄存款——整存整取× ×户 定期储蓄存款的核算 “整存整取定期储蓄存款凭条” 和现金 银行经办人员 审核无误、点收款项；填制一式三联的整存整取储蓄凭单；第一联作收入传票；第三联代分户账；登记储蓄存款开销户登记簿 加盖公章和经办名章的第二联 储户 支取 会计分录： 借：定期储蓄存款——整存整取× ×户 利息支出——定期储蓄存款利息户 贷：库存现金 定期储蓄存款的核算 “取款凭条” 存折 储户 审查取款凭条 根据账号抽出分户账与存折核对 计算利息 利息清单 和本息 银行经办人员 过期支取 处理手续: 与到期支取相同。 利息计算：到期日与支取日的实际过期天数按支取日活期存款利率计算。 提前支取 提供本人身份证件，银行审核无误后，在存单背面填注证件名称及号码，并在存单及分户账上加盖“提前支取”戳记，在根据实际存入天数，按支取日活期利率计算利息。