持续督导中的突出问题-1104.精资料.pptVIP

* * * * * * * 目录 一 二 三 （一）新三板挂牌公司资金占用法律法规 * 1、《公司法》 第115条：公司不得直接或者通过子公司向董监高提供借款。 2、《非上市公众公司监督管理办法》 第14条：公众公司应当采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占用或转移公司的资金、资产或其他资源。 （一）新三板挂牌公司资金占用法律法规 * 3、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 第4.1.4条：“控股股东、实际控制人及其控制的其他企业应切实保证挂牌公司的独立性，不得利用其股东权利或者实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接侵占挂牌公司资金、资产，损害挂牌公司及其他股东的利益。” 4、《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》 “公司报告期内不应存在股东包括控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形。如有，应在申请挂牌前予以归还或规范。” （一）新三板挂牌公司资金占用法律法规 * 5、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 第四十八条第（十三）项“关于控股股东、实际控制人或其关联方占用资金的定义”： 挂牌公司为控股股东、实际控制人及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出； 代控股股东、实际控制人及其附属企业偿还债务而支付的资金； 有偿或者无