浙江大东南包装股份有限公司内部审计制度.docVIP

浙江大东南包装股份有限公司 内部审计制度 第一章总则 第一条为进一步规范浙江大东南包装股份有限公司(以下简称“公司”内部审计工作,提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益。依据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定,结合公司实际情况特制定本制度。 第二条本制度所称的内部审计,是指由公司内部机构或人员独立监督和评价本公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。目的是为了加强本公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司的管理和监督,防范和控制风险,维护财经法纪,改善经营管理,提高经济效益,确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性。 第三条本制度规定了公司内部审计机构和审计人员的职责权限、工作内容,并对内部控制体系的评价等相关事项进行了明确,是审计部门开展工作的规范性要求。 第四条审计工作的宗旨是:通过开展独立、客观、公正的审计,运用系统化和规范化的方法,对风险管理、控制和治理过程进行评价,提高运作效率,帮助公司实现经营目标。 第二章内部审计机构与审计人员 第五条公司董事会下设审计委员会,其职责包括: (一、指导和监督内部审计制度的建立和实施; (二、批准年度审计计划,确定年度内部审计工作重点; (三、对聘请的审计机构与内部