中华儿慈会财务报销办法.PDFVIP

中华儿慈会财务报销办法 本办法是为规范财务基础工作和强化财务制度管理制定的。 中华儿慈会执行民间非营利组织会计制度，财务核算方法采用权 责发生制；在资金的管理上实行“统一管理，分级把关、预算控制、 手续完备”的支出原则。 为了加强预算管理，规范财务流程，项目费用使用前要有财务预 算，经审批后，方可按照项目阶段性进度使用资金，并有阶段性验收 检查报告。年末汇集各部门提出的工作计划和财务预算，理事会通过 后方可执行。以上方案及预算最终交由财务部备案并监督执行。 一、原始凭证的要求： 字迹清楚、数字准确、内容真实、报销及时。 1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制日期（包括手撕 发票）；填制单位名称或填写人姓名；经办人的签名；收款单位的公章； 付款单位名称（全称）；经济业务内容、数量、单价和金额；对记载不 正确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。自制原始凭证 须加盖单位公章或领款人签字。 2、原始凭单的大写与小写金额必须相符；支付款项的原始凭证必 须有收款单位财务专用章和收款人的签名。 3、一式数联的原始凭证要注明各联用途，只能以报销联作为报销 凭证；一式数联的发票和收据，必须套写，并连续编号，作废时应当 加盖“作