财务部新 改G方案书 .doc

精品文库 PAGE PAGE 3 欢迎下载 财务部新改革方案书 各位股东： 为了加强公司财务工作的规范化管理，为了实现股东利益最大化的财务管理目标，财务部制定了新的改革方案，请审阅并做出决议。 目前存在的问题 1、财务岗位设置不是很明确，存在职责不清的情况。 2、财务相关流程不是很清晰和固定，有一定的随意性。 3、在内控措施和审计监督体制上有所缺失。 4、会计核算基础较弱，尚未应用会计电算化。 5、财务信息披露滞后，各股东未能及时准确得到财务信息 支持。 6、财务管理制度未得到有效执行，形同虚设。 二、可能造成的后果 1、岗位设置和分工不明确容易使责任分不清，工作互相推 诿的情况。 2、流程不顺畅，可能产生财务管理漏洞，损害公司利益。 3、财务整体不规范，可能影响公司形象。 4、财务报告披露不及时，不能给公司的战略决策提供有效 财务支持。 5、财务管理不规范会造成严重的财务风险和税务风险。 6、可能会影响股东之间正常的友好协作关系。 三、初步改革方案 1、固定财务部岗位设置和人员配备。 2、合理分配财务人员工作任务，制定相关职责。 3、制定和优化相关财务流程，完善相关手续。 4、建立内部控制体系，加强审计监督。 5、全面应用财务软件，加强信息化管理。 6、规定财务报告披露时间、内容和汇报对象。 7、定期核对项目，做到账实、账账和账表相符。 8、财务印章会计与出纳分管。 9、加强对财务人员业务能力的培养，定期培训。 四、改革工作计划 1、财务岗位设置和人员配备。 2、明确财务人员详细分工与职责。 3、核对前期账目，做好出纳交接工作。 4、上财务软件，录入基础数据。 5、完善财务管理制度，优化财务处理流程，规范结算手续。 五、关于软件应用与资产盘点的说明 1、上软件管理财务的必要性： （1）财务电算化是财务管理上的发展趋势。 （2）软件管理可以优化流程，减少重复工作。 （3）信息化可以使信息共享，账目清晰透明。 （4）上软件可以方便股东和财务负责人及时查看财务数据。 （5）用软件管理可以提升公司整体管理水平，提高综合竞争能力。 2、软件模块和选型： 公司选定用友U8 ERP级别的软件，一步到位，免去了以后升级的麻烦，选取的模块有总账、报表、出纳管理、合同管理。 3、双账并行实施方式（双轨制）： 由于公司财务人员的电算化基础不是很好，需要较长的时间适应财务软件，目前最好的方式是手工账和电脑账并行，就是两套账同时记，期末核对数据，等财务人员能熟练运用财务软件记账后，可放弃手工记账。 4、软件初始化需要的前期准备： 利用这次上财务软件的契机，财务部将要对账目进行一次彻底的核查，确保数据真实的录入电脑，主要涉及以下账目： A、资产清理核对 B、现金和银行存款清理核对 C、各类工程款、租金往来账的核对 D、各类费用账的核对