第四章应收应付系统.pptVIP

应收/应付账款核算模块基本操作 一、初始化 二、日常业务 1、初始化 （1）启用系统并设置应收科目 （2）设置系统参数 （3）录入初始数据 （1）启用系统并设置应收科目 目的： 让系统根据设置的科目自动生成凭证 应收科目的设置包括： 基本科目：应收款核算时经常用到的科目 控制科目：对不同客户分别设置不同的应收账款和预收收账款科目 产品销售科目：不同的存货分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目及销项税退回科目。 结算方式科目：对不同的结算方式设置一个默认的科目 （2）设置系统参数 系统参数包括： 坏账准备 账龄区间 报警级别 单据类型 （3）录入初始数据 包括： 应收账款 预收账款 应收票据 期初坏账 二、日常操作 1 应收单据处理 2 收款单据处理 3 核销处理 4 其他转帐处理 5 坏帐处理 (坏账计提、坏账处理、坏账回收、坏账备查、) 6 制单处理 7 查询 8 期末处理 1、应收单据的处理 企业发生赊销业务时： （1）使用 应收单 销售发票（增值税发票 普通发票） （2）审核应收单和销售发票 （3）根据应收单据生成赊销凭证 2、收款单据的处理 企业收到应收账款或退回客户款项时： （1）录入 收款单（收到账款用蓝字，退回客户款项用红字） （2）审核收款单据 （3）根据收款单据生成收款凭证 3、核销（结算）处理 将收回的货款与应收账款进行核销的过程 （1）将收款单、预收单、发票、应收单进行核销勾对。 （2）核销方式：手工核销 自动核销 4、其他转账处理 （1）应收冲应付： （2）预收冲应收： （3）应收冲应收：将一家客户的应收款项转成另一家客户的应收款项，或解决走错户的问题。 （4）红票对冲：红字应收单据与蓝字应收单据冲抵。 5、坏账准备 包括 （1）坏账准备的计提 （2）坏账发生的处理 （3）坏账收回的处理 （4）坏账备查簿的查询 （1）坏账准备的计提 企业用备抵法（销售收入百分比法，应收余额百分比法，账龄分析法）对可能发生的坏账损失进行计提，用户自行选择并设置计提比例及账龄分析区间 （2）坏账发生的处理 认定某些坏账不可收回，并冲减坏账准备或应收账款的过程 （3）坏账收回的处理 对应收款已确定为坏账后又被收回的业务处理。通过本功能可以对一定期间发生的应收坏款收回业务进行处理。 （4）坏账查询 对系统内进行坏账处理过程和处理结果的查询功能，加强对坏账的监督。 6、制单处理 根据业务，生成相应的机制凭证并传输到账务系统。 包括：发票制单，应收单制单，付款单制单，转账制单等 7、查询 查询单据，业务账表，业务分析表，科目账表等。 8、期末处理 对应收账款核算模块进行结账处理，只有本期结账后才可开始下期会计工作。 1、初始化 （1）启用系统并设置应付科目（让系统根据设置的科目自动生成凭证） （2）设置系统参数系统（账龄区间、报警级别、单据类型） （3）录入初始数据（包括：应付账款、预付账款、应付票据等） 二、日常操作 1 应付单据处理 2 付款单据处理 3 核销处理 4 转帐处理 6 制单处理 7 查询 8 期末处理 1、应付单据的处理 企业发生赊购业务时： （1）使用应付单据，录入供应商开具的发票或采购业务之外的其他应付单据。 （2）审核应付单据和发票 （3）根据应付单据生成赊购凭证 2、付款单据的处理 企业支付应付账款或收到供应商退回款项时： （1）录入付款单据（支付供应商的应付账款用蓝字，收到供应商退回的款项用红字），以示反冲 （2）审核付款单据 （3）根据审核后的付款单据生成付款凭证 3、核销（结算）处理 是指用户将所支付的货款与应付账款进行核销的过程，确定付款单据与原始发票，应付单据之间的对应关系的操作。 （1）将付款单、预付单、供应商发票、应付单、收款单进行核销勾对。 （2）核销方式：手工核销 自动核销 4、转账处理 （1）应付冲应收： （2）预付冲应付： （3）应付冲应付：将一家供应商的应付款项转成另一家供应商的应付款项（合并户）以及解决走错户的问题。 （4）红票对冲：用其供应商的红字应付单据与蓝字应付单据冲抵。系统提供自动和手动冲销两种方法。 5、查询 查询单据，业务账表，业务分析表，科目账表等。 8、期末处理 对应付账款核算模块进行结账处理，只有本期结账后才可开始下期会计工作。 * 应收账款核算模块基本操作 应付账款核算模块基本操作 *