会计电算化系统设计与应用实训终结.docVIP

PAGE PAGE 19 会计电算化系统设计与应用实训 组员： 项目一：账务处理子系统的设计 一、账务处理子系统的基本情况 （一）账务处理子系统的概括 在会计信息系统中，账务处理子系统是最基本的核心子系统。计算机方式下账务处理子系统的主要工作内容是：进行会计科目与各类会计账簿及辅助管理账簿等的初始设置；输入和审核各类会计凭证；登记和管理总账、日记账、明细账及各类辅助账簿；查询、打印输出各类会计凭证和账簿；进行年终结转等。 （二）账务处理子系统的目标 账务处理时会计核算工作中的一项必不可少的主要业务，其工作量在整个会计核算过程中占较大的比例。从会计信息系统的构成来看，账务处理时会计信息系统的一个子系统，它与其他子系统之间存在大量的数据传递关系，采取什么样的传递形式以及传递内容与书剑对整个会计信息系统都有很大影响。账务处理子系统的目标包括内容： 1、要随机输出某个时点任意会计科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额及期末余额，也就是某个时点的数据或存量数据。 2、要随机输出某个时期内的任意会计科目发生的所有业务，也就是流量数据或时期数据。 3、要随机输出会计报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等。 4、要随机输出其他用于内部管理的报表资料，如各类成本报表、收入报表等。 5、设计出与其他核算子系统间的数据传递接口。 （三）账务处理子系统的工作特点