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河北大学“内部控制规范”实施工作方案 河北大学“内部控制规范”实施工作方案 一、工作背景 为落实河北省教育厅《直属预算单位内部控制规范实施工作方案》、《关于全面实施〈行政事业单位内部控制规范,试行,的通知〉》两个文件要求,我校需全面贯彻施行(财政部)《行政事业单位内部控制规范》,规范单位内部控制,提高内部管理水平,同时根据学校实际,编制《内控手册》,实现内控工作流程标准化。 二、重要意义 《内控规范》明确为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动风险进行防范和管控,通过“规范”的实施,可以实现财政管理各相关政策规定的有机衔接,可以将我校预算管理、收费管理、支出管理、招标采购管理、资产管理、基建项目管理等重点管控业务和事项纳入统一的管控体系,全面提升我校风险防控和内部管理水平。 二是有利于我校建章立制,堵塞漏洞,消除隐患,规范经济行为,加强廉政风险防控机制建设,有效防范舞弊和预防腐败。 三是有利于我校业务稳健高效运行,确保财务记录,财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整,实现内部管理的规范化、科学化和信息化。 三、组织领导 成立河北大学“内部控制规范工作小组”,成员由财务处、纪委/监察处、国资处、校园管理处主要负责人组成。 工作小组负责统筹部署,分布推进我校内部控制规范的实施,以及学校“内控规范”手册的编制工作。 四、工作安排 ,一,在全校范围内转发财政部发布的《行政事业单位内部控制规范,试行,》。 ,二,2014年9月,校内主要经济业务单位依据《规范》,对本单位主要经济业务活动进行清查,同时整理相关法规、政策。 ,三,2014年10月,编制学校“内控规范手册”,完成内控规范的设计并实施。 五、《内控规范手册》编制体例 《内控规范手册》是学校实施内控的标志,同时也是学校经济业务行为内部控制规范实施的具体依据,意义重大。根据我校实际情况,参考《行政事业单位内部控制规范,试行,》等法规文件,拟订具体编制体系如下, 《河北大学内控规范手册》编写提纲,草, 第一部分,总则及说明 ,一, 内部控制概念 ,二, 内部控制目标 ,三, 适用范围 第二部分,经济业务规范流程 ,一, 岗位设置 1、 合理设置岗位 2、 不相容岗位 ,二, 预算管理 1、 省预算编制 2、 校内预算编制 3、 预算指标下达 4、 校内预算调整 ,三, 收入管理 1、 非税收入 2、 国有资产收益 3、 其它收入 ,四, 票据管理 1、 票据购置 2、 校内票据领用及收回 3、 票据上缴或销毁 ,五, 支出管理 1、 审批控制 2、 支出审核 3、 支付控制 ,六, 会计资料 1、 会计凭证 2、 会计帐簿 3、 会计报告 ,七, 招标采购 1、 招标文件准备与复核 2、 招标过程控制 3、 合同签订与管理 4、 验收 ,八, 资产管理 1、 货币资金 2、 实物资产 3、 无形资产 4、 对外投资 ,九, 建设项目 1、 项目立项 2、 概预算编制与审核 3、 项目招标 4、 合同签订与管理 5、 项目实施与价款支付 6、 竣工决算与审计 ,十, 内部监督 第三部分,政策文件附录。 其中,经济业务规范流程,具体编制体例如下, ,一,业务流程图 其中, 代表行为 代表审定 代表决策 代表过程 ,二,业务简介,用文字对业务内容进行简述。 ,三,启动条件 ,四,最终成果 ,五,政策依据 ,六,管理目标 ,七,关键控制点 其中,一,、,二,、,五,、,六,、,七,项为必需项,其余可根据实际情况编制。 六、《内控规范手册》编写分工 财务处编写内容,总则及说明,经济业务流程,岗位设置、预算管理、收入管理、票据管理、支出管理、资产管理,货币资金部分,、会计资料。 国资处编写内容,经济业务流程,招标采购、资产管理,除货币资金外,。 校园处编写内容,经济业务流程,建设项目。 监察处编写内容,经济业务流程,内部监督。 七、工作要求 ,一,加强组织领导,明确工作责任 各单位领导要切实负起工作责任,牢固树立风险防范意识,进一步增强责任感和使命感,实现从“要我内控”到“我要内控”的理念转变,在单位内 部营造良好的内控氛围,确保内控工作的顺利推进。 ,二,梳理经济业务,查找财务风险 各单位要在认真领会《内控规范》,全面学习《内控规范》内容的同时,认真梳理本单位各项经济业务事项,查找风险点和管理漏洞,并研究制定相应措施,降低财务风险。 ,三,发挥专业优势,完善工作机制 实施《内控规范》是一项政策性和专业性很强的系统工程,各单位要加强沟通协调,及时应对和解决出现的情况和问题,积极探索建立实时监控、及时核查、整改反馈