第五章-薪资管理系统.pptVIP

1.月末结账。每月工资数据处理完毕后均需在月末进行结账，结账后，系统自动生成下月各种工资表，新增或删除人员不会对本月工资数据产生影响。对于固定工资项目数据，下月可继续沿用，对于变动工资项目（如请假天数等）数据，由于每月有可能不相同，必须清空为零，而后输入当月的数据。在具体结账过程中，还应注意以下几点： （1）月末处理功能只有账套主管才能执行。 （2）月末处理只有在会计年度的1月至11月进行。 （3）如果处理多个工资类别，则应分别打开工资类别，分别进行月末处理。 （4）如果本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末处理。 （5）进行月末处理后，当月数据不允许再变动。 2.反结账。在进行月末处理后，如果发现还有一些业务或其他事项要在已进行月末处理的月份进行账务处理，可以由账套主管以下月日期登录，使用反结账功能，取消已结账标记，把系统的操作状态还原到未结账状态。 【注意】 当工资分摊凭证传输到总账系统时，如果没有进行任何操作时，只需删除这些凭证即可反结账； 如果凭证已经审核签字，必须取消所有审核签字并删除这些凭证后才能反结账； 如果凭证已经记账，只有冲销这些凭证后才能反结账； 总账系统已经结账时不允许进行反结账。 1.账表查询。工资业务处理完毕后，生成了相关的工资数据表以供用户使用，分为工资表和工资分析表两种类型。工资表用于本月工资的发放和统计。主要包括工资卡、工资发放条、部门工资汇总表等。工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，以供决策人员使用。主要包括工资增长分析表、按月分类统计表、工资构成分析表等。 薪资管理系统中的凭证查询功能可以对薪资管理系统生成的转账凭证进行查询、删除或冲销。而在总账系统中，对薪资管理系统中传递过来的转账凭证只能进行查询、审核或记账等操作，不能进行修改或删除。 1.薪资管理子系统主要功能有哪些？ 2.薪资管理子系统的初始设置内容有哪些？ 3.薪资账套与企业账套的区别？ 4.薪资管理系统生成的凭证传递到总账系统后怎样查询及修改？ * 工资账套与企业核算账套是不同概念，企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个用友ERP系统而言的，而工资账套只针对用友ERP系统中的薪资管理子系统。也就是说，工资账套是企业核算账套的一个组成部分。所以建立工资账套之前，必须首先在系统管理中建立本单位的核算账套。 * 设置“缺勤扣款”和“住房公积金”的计算公式 缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数 住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.08 定义计算公式是指定义某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系。运用公式可直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。 公式输入的方法有三种：一是在公式定义文本框中直接输入公式；二是根据“公式设置”选项卡中各列表框提供的内容选择设置；三是根据“函数公式向导输入”输入计算公式。 企业管理人员和经营人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补助为60元。 交通补贴的计算公式 iff(人员类别=“企业管理人员”,200,iff(人员类别=“经营人员”,200,60)) iff(人员类别=“企业管理人员”or人员类别=“经营人员”,200,60) 【提示】 个人所得税扣缴应在“工资变动”后进行，但是2008年3月1日之前个人所得税的计提基数设置是800元，而之后是2000元，所以应先核对个人所得税计提基数后再进行工资变动处理。 系统默认以“实发合计”作为扣税基数。 如果单位的扣税费用及税率与国家规定的不一致，可以在个人所得税扣缴申报表中单击“税率”按钮进行修改。 银行代发业务是指每月末应向银行提供银行给定文件格式的文件。这样做既减轻了财务部门发放工资的繁重工作，又有效地避免了财务人员到银行提取大笔现金所承担的风险，同时还提高了对职工工资的保密程度。 工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并编制自动转账凭证，传递给总账系统，供登账处理之用。 工资分摊的类型为“应付工资”和“应付福利费”。 按工资总额的14%计提福利费。 计提类型名称 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目 应付工资 人事部、财务部 企业管理人员 管理费用 应付职工薪酬-应付工资 供应部、销售部 经营人员 销售费用 生产部 车间管理人员 制造费用 生产部 生产工人 生产成本 应付福利费 人事部、财务部 企业管理人员 管理费用 应付职工薪酬-应付福利费 供应部、销售部 经营人员 销售费用 生产部 车间管理人员 制造费用 生产部 生产工人 生产成本 扣零是指每次发放工资时将零头扣下，积累取整，在下次工资发放时补上，系统在计算工资时将依据此处所设置的扣零类型（扣零至元、扣零至角、扣零至分)进行扣零计算。扣零处理通常在发放