账务处理系统1.ppt

5.1 帐务处理系统概述 5.1.1 含义 5.1.2 作用 5.1.3 基本业务流程 会计软件与手工帐务数据处理的不同 账务处理 一、账务处理系统数据处理流程 原始数据怎样形成最终会计数据 （一）手工账务处理流程 ①编制记账凭证（收款、付款、转账） ②登现金日记账和银行存款日记账 ③登记明细账 ④产生科目汇总表、登记总分类账 ⑤月末核对，账账相符 ⑥月末编制报表 （二）电算化账务处理流程 用户可根据自己的实际情况设置多类凭证 业务量小的，只设一类凭证。“记账凭证” 一般设三类凭证。 “收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证” 其他：现收、现付、银收、银付、转账。 实质：临时凭证的数据库 作用：存放已输入但未记账的所有凭证 性质：非正式会计档案（可修改） 作用：存放已确认的所有凭证（已记账） 性质：正式会计档案（不能直接修改） 用来：明细账 日记帐 总账 报表 （三）区别 1、数据处理起点不同 整理为记账凭证再输入 2、无账账核对的必要 3、记账含义不同 进入“流水账文件” 各种账册临时分离 4、账表存在形式不同 5、大部分工作交给计算机 6、资料的积累和查询更方便 一、供应商档案管理 与应收款管理一样，要进行应付款管理，必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中。它的建立直接关系到对供应商数据的统计、汇总和查询等分类处理，因此，企业必须根据实际业务需要进行设置，并要求档案资料完整。 三、网络课程制作特色 一、供应商档案管理 三、网络课程制作特色 1.供应商分类设置 如果要对供应商进行分类管理，可以通过建立供应商分类体系来实现。有对供应商进行分类管理需求的企业必须在账套建立时在“基础信息”中作出选择，并根据实际情况将供应商按一定标准(如行业、地区等)进行划分。建立起供应商分类后，应将供应商档案设置在最末级的供应商分类之下。 一、供应商档案管理 三、网络课程制作特色 2.设置供应商档案 (1) 供应商编号、名称和简称必须输入，不能与己有的供应商档案重复。 (2) 应付余额是企业应付给供应商的欠款额。 (3) 扣率是供应商给企业的固定折扣率。 一、供应商档案管理 三、网络课程制作特色 2.设置供应商档案 (4) 信用额度和信用期间是供应商与企业商定应付款的一般额度。超过这个额度，供应商就会发出催款单(函)。 (5) 付款条件用于采购单据中付款条件的缺省取值。 (6) 最后交易日期、最后交易金额、最后付款日期、最后付款金额由计算机自动记录。 一、供应商档案管理 2.设置供应商档案 【例2.23】根据表2-15给出的资料设置供应商档案。 表2-15 供应商档案 事业 02001 00 光明出版社 北京光明出版社 003 商业 02001 00 萤火虫 北京萤火虫软件公司 002 商业 02001 00 益众 北京益众科技公司 001 电话 银行 账号 开户银行 税号 邮编 所属行业 所属地区码 所属分类码 简称 供应商名称 供应商编号 三、网络课程制作特色 操作：在企业门户中，执行“基础信息”｜“基础档案”｜“供应商档案”命令，进入“供应商档案”窗口。 操作：在“供应商档案”窗口中，将光标定在左列表框中的最末级供应商分类“00 无分类”上。 操作：单击“增加”按钮，打开“增加供应商档案”对话框。 操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。 操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。 操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。 操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。 操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。 操作：在“增加供应商档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入供应商基本信息。 操作：输入各项内容后，单击“保存”按钮，保存。 操作：重复②～⑥步骤，完成其他设置。否则单击“退出”按钮，退出。 三、应付款系统业务处理控