企业费用报销制度与报销流程.docxVIP

费用报销制度 (试行) 第一章 总则 为了加强公司内部管理， 规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。 第一条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。 第二条 本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。 第二章 日常费用报销制度及流程 第三条 日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等第四条 费用报销的一般规定 . 报销人必须取得相应的合法票据 , 发票背面有经办人签名。 二. 填写报销单 : 根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求 项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致 ( 不得涂改 ) ，简述费用内容或事由。 三. 按规定的审批程序报批。 . 报销 5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 . 需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。 第五条 费用报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并填写对应费用 报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。 第三章 授权审批规定 董事长做为公司法人代表， 对公司一切费用拥有报销审批权， 但 为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性， 对公司在 费用报销审批权限做以下授权： 第六条 日常费用审批权限表 费用项目 授权范围 差旅费 授权财务部按差旅费报销标准审批 （但部门负责人应确 认出差的真实性） 通讯费 授权财务部按通讯费报销标准审批 职工薪酬 授权行政人事部直接扣缴社保； 应交税金 授权日常税金申报由总经理审批； 银行费用 授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。 第四章 费用报销具体规定 第七条 差旅费报销制度及流程。 一 . 差旅费开支范围： 公司员工因工作需要到外地办理业务， 当天不能返回的， 外出期间所需发生的交通费、伙食费、住宿费属于差旅费开支报销范围。 二 . 差旅费报销管理要求 （一） 差旅费报销实行“据实报销”和“费用包干”相结合的办法。伴随出差产生的交通费、 住宿费凭正式发票按报销程序审批后据实报销， 实际发生额未达到报销标准金额的按实际发票金额报销， 实际发生额超出报销标准部分由员工自行承担； （二） 出差伙食补助实行定额包干， 按实际出差天数计算， 实行节约自得，超支不补的原则。 （三） 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间与到达 成都时间为准， 12：00以后出发 ( 或12：00以前到达 ) 以半天计， 12： 00以前出发 ( 或12：00以后到达 ) 以一天计。 （四） 部门负责人出差需乘坐火车时间超过 18小时，经董事长同意，可乘坐软卧或飞机。 （五） 出差人员在外宴请客户按业务招待费管理办法规定办理，在报销差旅费时应在报销单上注明并按比例 ( 早餐 20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 （六）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，报 销人应在报销单据上注明，公司将不予重复报销相关费用。 三．差旅费报销标准 出差地分为 A、B、C三类。 A类地区：北京、上海、深圳、广州； B类地区：重庆、天津、珠海、厦门及省会城市； C类地区：省内、外一般地区。 项目 其他 交通 市 等级 工具 内 住宿标准 出差（餐）补助费 包干总额 标准 火 轮 飞 （不 交 车 船 机 包括 通 职务 出租 费 汽车） A 类 B 类 C 类 A 类 B 类 C 类 A 类 B 类 C 类 集团总经理 软 二 普 按实 100 650 550 450 160 140 120 卧 等 通 报销 260 240 220 仓 舱 二 普 按实 软 350 副总 / 总监级 等 通 80 400 240 120 90 60 200 170 140 卧 舱 报销 仓 部门经理 / 经营公 二 普 按实 硬 司负责人 等 通 60 350 300 200 100 80 60 160 140 120 卧 舱 报销 仓 总部主管 / 二级单 三 普 按实 硬 通 300 260 180 80 60 50 等 50 130 110 100 位经理 卧 报销 舱 仓 三 普 按实 其他员工 硬 通 250 220 160 80 60 50 等 40 120 100 90 卧 报销 仓 舱 四．差旅费报销流程 （一） . 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》 ，详细 注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等， 一般人员出差申请单由部门负责人审核后报分管副总批准， 部门负责 人出差由分管副总审核后报董事长批准，公司副总出差报董事长批 准。 （二） . 借支差旅费：出差人员按《备用金管理办法》到财务部 办理