项目研发预算的说明.pptx

江苏天麒工业环境科技有限公司 财务部 1 目 录 预算内容 01 02 05 预算编制 江苏天麒 03 结束语 预算分析 2 SWOT分析 优势 劣势 机遇 挑战 ①研发团队 ②人才 ③资金 ④ ① ② ③ ④ ①市场潜力大 ②应用广泛 ③ ④ ①产能受限 ②生产成本高 ③市场开发 ④ S-Strength (强项、优势） O-Opportunity (机会、机遇） W-Weakness (弱势、劣势） T-Threat (威胁、竞争） 内部 外部 3  17年项目研发费用分析 17年研发费用合计：92.77万 江苏天麒 17年研发项目数量合计：19项 序号 研发人工费 外聘劳务费费额 差旅费 材料费 设备折旧 合计 1 38.41 39.29 9.98 3.26 1.84 92.77 2 41% 42% 11% 3.5% 1.5% 100% 4 预算内容 ① 江苏天麒 5 项目预算的必要性 项目预算的优点和缺点 预算松弛 对企业资源进行合理的配置； 预算可以作为部门间沟通的桥梁； 提高研发资金的利用效率； 对项目产业化的效益进行客观的评价； 规划企业长期运营的战略； 对新产品进行合理的定价，成本控制 江苏天麒 6 项目预算指标 研发周期及产业化指标 江苏天麒 项目名称研发周期 研发周期内指标 产业化及产研合作 资金筹集 序号 内容 研发预计实现目标 备注 1 研发任务 2 核心技术指标 发明 专利 实用新型 3 产业化建设任务 厂房建设 设备采购 预计产能 4 经济指标 预计销售数量 预计销售额 预计目标利润 5 资金筹集 债务融资 股权融资 6 管理制度 《项目管理实施办法》 7 产学研合作 西南交通大学 装甲兵工程学院 8 项目名称及研发周期 7 研发经费预算 简要说明 ⑦ 差旅费 与项目有关的差旅费、市内外交通费用 ⑤ 外协实验费 专用仪器、设备 ② 研发材料费 棒材、板材、线材、辅助材料 江苏天麒 ③ 研发设备费 ④ 能耗费用 ⑥ 基本建设费 ⑧ 会议费 ⑩ 其他费用 水、电、气、燃料 实现产业化的基建投入 与项目相关的学术研讨、咨询、协调等费用 产学研合作单位费用，支付给临时聘请的咨询专家的费用 检验、测试、化验及加工费、运费 8 预算编制 ② 江苏天麒 9 研发预算编制 对研发周期内的费用细化 人员经费预算 ①工资 ②奖金 ③福利 ④预算与实际的差异 材料耗用预算 ①棒材、板材 ②锻件 ③外购件 ④预算与实际的差异 设备购置预算 能耗预算 基建预算 试验、外协预算 管理费用预算 其他费用预算 江苏天麒 ①研发测试设备 ②研发测试仪器 ③产业化设备 ④预算与实际的差异 ①电费 ②水费 ③气费 ④预算与实际的差异 ①外聘专家费 ②研学单位费 ③劳务费 ④预算与实际的差异 ①差旅费、会议费 ②出版、专利申请 ③学术研讨 ④预算与实际的差异 ①委外检验、测试 ②外协试样、加工 ③外协运输、邮寄 ④预算与实际的差异 ①研发测试 ②研发生产 ③产业化建设 ④预算与实际的差异 10 预算分析 ② 江苏天麒 11 项目实际费用的归集 根据不同的研发项目归集 实际费用归集 实际发生值 产业化费用归集 产业化的支出 研发成本的归集 项目期内的成本 江苏天麒 12 1 2 3 4 差异分析 实际发生值与预算发生值的差异 研发成本支出差异 目标与实际 目标利润的差异 目标与实际 产能差异 目标与实际 预计销售量的差异 目标与实际 江苏天麒 13 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 研发目标增长趋势 项目生命周期内的发展趋趋势 成本 利润 成本 利润 成本 利润 成本 利润 成本 利润 成本 利润 江苏天麒 14 Thanks. 江苏天麒 15